财务室职责制度.doc

财务室职责制度 （一）职责 财务室职责范围 1、认真贯彻执行各项财经政策和纪律，以《会计法》、《会计人员职权条例》为行动准则，在校党委、校长领导下，统一管理全校的财会工作。 2、根据上级主管部门下达的指标及学校事业发展规划，认真编制并执行综合财务预算，按期编报有关财务报表和年度经费决算。 3、依照国家和上级有关规定，加强学校财会规章制度建设，完善各项财会管理制度。 4、按照上级及学校规定，做好创收分成和支出监督管理工作。 5、积极开拓筹措渠道，严格遵守各项费用开支的范围和标准，合理使用各项资金，保证学校事业计划和任务的顺利完成。 6、做好校办产业的财务管理工作，努力争取提高校办产业对学校，发展的贡献。 7、按照国家金融法规制度，加强现金管理，做好校内结算工作。 8、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料，并做好各类票据的管理和使用。 9、加强对专项资金的管理，专款专用，定期考察使用效果。 10、加强会计人员的职业道德教育，强化服务意识、风险责任意识和竞争意识，严格岗位考核办法，明确经济责任，完 善内部监控制度，坚决杜绝优亲后友，徇私枉法，损公肥私。 12、建立健全学校国有资产管理制度，维护学校国有资产的安全与完整。 13、负责会计人员的业务培训，提高财会人员的业务素质，协助人事部门搞好对会计人员专业技术职务的考试、考核和评聘工作。 14、完成学校领导和上级业务主管部门交办的其他工作。 会计人员工作职责 1、安国家会计制度规定，按时记帐、算帐、报帐。做到手续完备、内容真实、数字正确、帐目清楚、帐帐、帐证、帐表、帐实相符。 2、热爱本职工作，按照规定编制预算、决算，准确及时做好各项财务报表。 3、管理好学校（单位）经费收支，严格遵守财经纪律和制度，纠正不正之风。 4、审核各项收支凭证，及时结算记帐，做到开支合理，帐目清楚，发现问题及时汇报。保管好帐薄凭证，及时整理，装订保存。 5、加强财产物资管理，建立和健全财产物资的收、发保管制度，做到帐物相符。 6、办理银行结转业务（也可由出纳办理）。 7、对上级机关及审计、财税、物价、银行等部门来了解检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。 8、帮助出纳做好工作。 出纳人员工作职责 1、宣传贯彻执行党和国家有关方针、政策、法令和各项行政事业财务规章制度。 2、负责管理本单位现金出纳业务，发放职工工资、福利费、各种规定的津贴等及国家规定的对个人的其它支出。 3、按照规定标准，组织和实施各项现金收入，做到收入有帐、有据，并出具正式的统一收据。 4、严格遵守现金使用范围，按照规定存取现金，不得随意坐支现金，不准签发空头支票支取现金，不准私设“小金库”，不准以个人名义将公款私存。 5、准确、及时登记现金日记账、银行帐、日清月结，经常清点库存，做好与银行的对账工作，做到帐帐相符，帐款相符。　　 6、严格履行报帐手续，对手续不全，开支不合理的单据不予报帐，整理好各种报销单据，定期与会计结帐、对帐。 7、保管好本单位购买的各种有价证券，做到帐券相符；坚持勤俭办事的原则，负责本单位办公用品的购买、发放和保管。 8、遵守银行的结帐制度和现金管理制度。接受银行、上级单位和其他有关单位以及本单位内审和会计的监督、检查，并如实反映情况。 （二）制度 财务支出审批制度 1、学校财务是学校财务管理的职能部门，负责管理学校所有项目支出的核销工作。 ⒉ 学校购置的各种物品、设备及其他非正常支出，应由学校领导班子集体讨论审定或由校长通报班子成员审定执行。 ⒊ 学校教学人员根据上级有关要求及学校工作需要参加各种会议、学术活动的差旅费、会议费、培训费、资料费等由校长和班子集体讨论，校长签批执行。 ⒋ 学校各处室、教研组购置设备、办公用品及教学资料等应提出计划，由各职能部门负责人报请校长，校长统一安排签批执行。 ⒌ 根据会计的有关规定，对上述各项开支，财会售货员应当正确履行自己的职责，有权监督检查各项财务支出情况，对于违反计划、制度的作法有权拒绝执行。对于违法乱纪行为必须坚决抵制，并报告学校领导和上级主管部门。 ⒍ 全校教职工必须坚决执行财经纪律，节约资金，办好学校。 ⒎ 凡有违反财经纪律和会计制度的开支，会计人员有权拒绝报销。发现弄虚作假，营私舞弊，欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员要坚决抵制立即上报。 ⒏ 会计人员要按财务年度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算。遵守各项收制度，费用开支范围和开支 标准，分清资金渠道，合理使用奖金。 ⒐ 会计人员要按照国家会计制度的规定，记帐、算帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 ⒑ 财会人员要遵守、宣传、维护国家财会制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争。 ⒒ 一切报销凭证必须履行报销手续，有经手人、验收人、审批人签