静总结的经济公式、方法部分总结.doc

第一章 1、F=P(1+i)n 2、F=A*[(1+i)n-1]/i 3、有效利率=I/P=(1+r/m)m-1 4、总投资收益率ROI=，总投资=建设投资+建设期利息+流动资金 5、资本金净利润率ROE=，净利润=利润总额—所得税 6、投资回收期=累计净现金流量出现正值年份数-1+/正值年份上一年累计现金流//当年净现金流 7、FNPV：ic变大，FNPV变小，FIRR不变，FIRR=FNPV=0 8、利息备付率宜≥2：，PI计入总成本的应付利息 9、偿债备付率宜≥1.3：，EBITDA=利润总额+利息+折旧+摊销，TAX=企业所得税， PD=应还本付息的金额 10、量本利（盈亏平衡分析）:PQ=CF+CU×Q+TU×Q 11、敏感度系数：SAF=指标变化率/因素变化率，SAF＞0，同方向变化；SAF＜0，反方向变化 12、总成本=经+折+摊+息 13、经营成本=外购原材料、燃料动力费+工资及福利费+修理费+其它 14、沉没成本=设备账面价值-当前市场价值=（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值 15、设备的经济寿命=，P=实际价值，LN=残值，=年劣化值 16、租金：附加率法=P/N+P*i+P*r 年金法=期末支付，已知P，求A 期初支付= 17、增量投资收益=(C1-C2)/(I2-I1),C1：旧，C2：新 18、折算费用法：Z1=C1+P1*RC=32+120*12%=46.4万元（成果相同） QO=CF2-CF1/CU1-CU2=(80-60)/1000/(300-250)=4000生产单位，QO＞4000，方案2，＜4000，方案一。（不同） 第二章 1、折旧：平均年限、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法 2、建造合同收入确认：P109-112 3、财务分析的方法：趋势分析法（又称水平，分定基、环比） 比率分析法（最基本、最重要，分构成、相关、效率比率） 因素分析法（连环替代法、差额计算） 4、资产负债率=总负债/总资产 5、流动比率=流动资产/流动负债 6、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 7、总资产周转率=主营业务收入/资产总额 （资产总额：期初+期末平均） 8、流动资产周转次数=流动资产周转额/流动资产 （流动资产期初期末平均） 9、存货周转率=营业成本/存货 （存货，平均） 10、周转次数=营业收入/应收帐款、周转天数=365/周转次数 11、资金成本率=资金占用费/筹资净额=10000*5%*（1-25%）/1000*（1-1%） 12、综合资金成本=2000/总额*5%+5000/总额*6%+3000/总额*10%=7% 13、取得成本=订货+存储+缺货 14、进货经济批量=根号下（2×一次订货成本×年度采购总量/单位货物年均存储成本） 第三章 1、抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监 管手续费 货价=FOB CIF=FOB+运费+运输保险费 银行财务费：计算基数=FOB，外贸手续费、进口关说、海关手续费：计算基数=CIF 增值税=（CIF+关税+消费税）*费率 消费税=（CIF+关税）/（1-消费税税率）*消费税税率 2、预备费：基本预备费计算基数=工程费+工程建设其它费 涨价预备费，计算基数=工程费，11250*（1+5%）-11250+24750*（1+5%）2-24750 3、管理费：管、办、差、固、工；劳、工、职、财、税、财 4、税金:X-X*3%*(1+7%+3%)=工程款，设工程款等于1，则税金=X-1*100%=3.41% 5、人工定额测定法：技术测定法（测时、写实记录、工作日写实） 统计分析法（施工条件正常、产品稳定、量大、统计工作制度健全） 比较类推法（规格多、工序重复、量小） 经验估计法（一次性定额） 6、材料净用量：理论计算法、测定法、图纸计算法、经验法 7、材料损耗率：观察法或统计法 8、单位建筑工程概算编制方法：概算定额（扩大定额或扩大结构定额） 概算指标（有类似工程概算指标利用） 类似工程预算（无类似指标利用，必须对结构差异调整） 9、设备及安装工程概算编制方法：预算单价、扩大单价、设备价值百分比、综合吨位指标法 10、设计概算审查的方法：对比分析法 （规模与立项批文对