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PAGE  PAGE 8 预算处相关公开信息 一、工作职责 （一）分析研究财政经济形势，拟订财政支持经济社会发展的政策措施； （二）研究提出财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政发展规划的建议； （三）编制年度市级财政预算草案和办理预算追加事宜；汇总年度全市财政预算； （四）牵头负责市直部门预算审核、批复、调整工作；承担市直部门支出标准体系建设及项目库管理工作； （五）提出增收节支和平衡财政收支的政策措施与建议；承担市财政与省财政结算、市对区的财政转移支付和结算工作，落实市出台的财政支持经济社会事业发展的各类政策； （六）贯彻执行政府性债务管理的政策法规，牵头承担政府性债务管理工作。 二、权力清单 三、审批、服务事项的工作流程及承诺时限 （一）部门预算编制工作流程 １.预算处（中心）财力测算和编制政策布置 预算处（中心）根据财政经济形势测算下年可用财力，测算部门预算的支出控制总规模；研究制定部门预算的编制政策和编制方案，对预算单位布置培训。 （1）财力预测。市级财力由市级财政收入、市级净得税收返还、省对市补助、市对省上解、区对市上解、市对区补助等部分组成。具体预测办法为：结合上年收入决算数及当年收入预计数等情况测算下年市级收入；根据省对市、市对区财政体制规定及有关文件，并结合上年和本年结算情况，测算下年市级净得税收返还、省对市补助、市对省上解、区对市上解、市对区补助等。预算处（中心）据此测算编制下年度收入预算初步意见，经局长室审批后报市政府。 （2）预算编制布置。预算处（中心）根据财力测算情况，参考上年度决算和本年度预算执行情况，提出下年度部门预算编制的总体原则和方案，报经局长室同意后印发各部门，并对预算单位进行布置和培训。 2.单位编报。单位根据部门预算编制方案中的政策要求和编制办法着手编制有关资料，主要包括基础信息库、收入预算计划和专项支出计划等内容，同时提供收支的政策依据，并逐级上报主管部门审核汇总报送市财政局（一上）。 3.部门预算管理业务处审核。部门预算管理业务处在收到单位上报的“一上”预算后，限期完成审核。符合规定要求的，送预算处（中心）复审；不符合规定要求的，退回单位重新填报。 4.预算处（中心）汇总报批。汇总各部门预算管理业务处初审的部门预算，与财力初步平衡，预算处（中心）提出部门预算汇总安排建议方案，提请局长办公会议审定后，报市政府研究。 5.部门预算“一下”。根据市政府审定结果，向预算单位下达“一下”控制数。 6.部门预算“二上”。单位根据部门预算“一下”控制数，结合变动因素提出调整意见，说明理由并附列依据，限期提交部门预算“二上”计划。各部门预算管理业务处在收到单位提交部门预算“二上”意见后，限期完成审核，提出“二上”调整书面意见送预算处（中心），并提供依据和说明理由。预算处（中心）审核汇总“二上”调整数，报局长办公会议审议批准后，提交业务处调整修改。 7.政府审定。预算处（中心）根据局长办公会议审定的部门预算“二上”数据，提出部门预算草案，报市政府审定。 8.人大审批。预算处（中心）根据市政府审定意见修改调整部门预算草案，经批准后提交市人代会审议。 9.部门预算“二下”。预算处（中心）在市人代会批准年度预算后20天内，将部门预算批复各部门，各部门再批复各下属单位。 部门预算编制工作流程图 市人大 市政府 市级部门 预算处 1.财力测算和编制政策布置 局各部门预算管理处 2.编报 3.审核 4.汇报 局长办公会议 7.一下 6.批准 9二上 8一下 10审核 11.汇报 12报 告 13.审 批 批准政府预算 14.批复预算 （二下） 财政部门 5.报 告 （二）预算指标管理工作流程 １.年初预算指标管理工作流程 预算处（中心）根据人代会的批复，将部门预算编制软件中的数据导入预算执行系统中，并直接生成指标通知书，然后生成指标通知单并送至各部门预算管理处，各部门预算管理处根据预算单位需要下达使用。未列入部门预算的专项资金，年初由预算处（中心）按实施部门对应切块至相关部门预算管理业务处，根据项目实施和开展情况下达使用。 年初预算指标管理工作流程图 部门预算数据 预算执行系统 指标通知书 指标通知单 未列入部门预算的专项资金 2.年初部门预算预留经费指标管理工作流程 （1）单位提出动支预留经费的申请，报送财政局相关部门预算管理业务处，并说明使用的理由和具体用途。 （2）部门预算管理业务处对单位申请报告进行审核，审核其支出依据是否符合规定，使用内容是否合理，并提出审核意见后报送局领导审批。 （3）局领导批准后，由预算处（中心）向有关部门预算管理业务处下达指标通知书，部门预算管理业务处据此下达指标，由单位执行。 年初部门预算预留经费指标管理工作流程图 各部门预算　　管理业务处审核 局领