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PAGE  PAGE 16 北京市广播电视中等专业学校2012—2013学年第二学期 会计模拟大作业 （ B ） 年 月 日 题 号一二三四五 总分 得分 【资料】 (一). EE工厂2011年8月1日总分类账户(部分)余额资料如下: 单位:元 资产类负债及所有者权益类会计科目金 额会计科目金 额库存现金3582短期借款500000银行存款1879479应付帐款410000应收账款250000预收账款--其它应收款108000其它应付款300000原材料2500000应交税费17500库存商品4060000应付职工薪酬生产成本1350000预付账款320000???定资产1700000实收资本累计折旧－380000资本公积300000盈余公积220000本年利润43561合计合计 (二).有关明细账户的有关资料如下 1.库存商品明细账余额 产品名称 单位数量 单位成本 总成本01产品 件38000 100 380000002产品件3250 80260000合 计 4060000 2. 产品成本明细账 产品名称在产品数量直接材料费直接人工费制造费用合计01产品45000013000012000070000002产品5400006000050000650000合计99000019000017000013500003应付账款明细资料 南星工厂（贷方） 70000 常熟工厂（贷方） 340000 4.应交税费明细资料 应交个人所得税17500 5.预付账款明细资料 房租320000 二、【要求】 1. 根据经济业务填制原始凭证(业务发生后应由本单位自制的单、证、表。),根据原始凭证填制记账凭证；(每题3分,共51分) 2.编制8月份本期发生额及余额试算平衡表 (10分) 3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。(每个5分,共10分) 4.登记明细账 (1).“产品成本—01产品”、“产品成本—02产品” (2).“库存商品—01产品”和“库存商品—02产品”。(每个4分,共16分) 5.编制资产负债表 (13分) (一) EE工厂2011年8月发生的部分业务如下： 1. 8月2用银行存款支付广告费58000元。（附单据2张） 付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 2011年 8月 2日 付 字第 1 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 附 单 据 2 张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单xxx 2. 8月3日用银行存款交纳上月个人所得税17500元。（附单据1张） 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 附 单 据 张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单 3. 8月10日 本月应付工资为670000元，其中01产品生产工人工资290000元，02产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资50000元，行政管理人员工资70000元。 转 账 凭 证 年 月 日 字第 号 摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额 附单据 张   合计财务主管 记账 出纳 审核 制单 4. 8月11日从银行提取现金632000元。（附单据1张）