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北京瑞纳如意时尚商贸有限公司 财务制度 第一章　总则 　　第一条　为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，制订本制度。 　　第二条　公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求。 　　第三条　公司财务部门应履行财务管理的职责，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算和考核工作，有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。 第二章　资金管理 　　第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 　　第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条　现金借款管理 1、为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。 2、借款人借款时先到财务部办理借款手续（查询欠款额），按“现金借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；对不符合借款条件的，出纳应拒绝办理借款手续。 3、委托他人借款的，要有委托人签字的证明或担保人，担保人负连带责任，受托人取得借款时要签名签收。 4、预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。