第九章《商业银行内部控制指引》.docVIP

PAGE  PAGE 14 第九章 《商业银行内部控制指引》 01-09-1-3-2-001立法目的 为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定《商业银行内部控制指引》。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第一条。 01-09-1-3-2-002适用对象 《商业银行内部控制指引》适用于在中华人民共和国境内外依法设立的中资、外资商业银行。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第一百三十八条。 01-09-1-3-2-003内控原则 商业银行内部控制应当贯彻审慎、有效、独立的原则。 （错 ） 出处：《商业银行内部控制指引》第四条。 01-09-1-3-1-004内控要求 内部控制应当以防范风险、独立经营为出发点，商??银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第四条（二）。 01-09-1-3-1-005内控独立性 内部控制应当具有高度的独立性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第四条（三）。 01-09-1-3-2-006内控监督评价报告 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 ( 对 ) 出处：《商业银行内部控制指引》第四条（四）。 01-09-1-3-2-007内控目标 内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第五条。 01-09-1-3-2-008内控前提 商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的独立性提供必要的前提条件。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第七条。 01-09-1-3-2-009高层责任 商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第八条。 01-09-1-3-2-010内控部门设立 商业银行应当设立履行内部管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第十条。 01-09-1-3-2-011内部审计独立性 商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统的平行管理。（错） 出处：《商业银行内部控制指引》第二十八条。 01-09-1-3-2-012内部审计人员管理 商业银行下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当经上级机构内部审计部门同意，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当报经银监会同意。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第二十八条。 01-09-1-3-2-013内部审计人员配备 商业银行应当配备充足的、业务素质高、工作能力强的内部审计人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第二十九条。 01-09-1-3-2-014授信监督管理 商业银行应当设立独立的监督部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第三十二条。 01-09-1-3-2-015授信决策机制 商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立审贷委员会，负责审批权限内的授信。 （对） 出处：《商业银行内部控制指引》第三十四条。 01-09-1-3-2-016 商业银行的行长可以担任审贷委员会的成员。 （错） 出处：《商业银行内部控制指引》第三十四条。 01-09-1-3-2-