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第10号---研究与开发 第三节 主要风险点及管控措施2 -- [复习] — A 企业与其它单位合作进行研究的，应当对合作单位进行 2分 A、尽职调查 B、可行性研究 C、人员交流 D、资源分析 第11号---工程项目 第四节 工程立项3 -- [复习] “工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引中的 2分 ——D A、第8号 B、第9号 C、第10号 D、第11号 企业应当在工程项目立项前，正式施工后，依法取得建设用地城市规划，保护，安全，施工等方面的许可 2 B A、对 B、错 企业必须根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。A A、对 B、错 第八节 工程验收 -- [复习] 结算的内容包括清单费用的和清单以外的费用，属于清单费用的是 2分 A A、工程量清单 B、费用索赔清单 C、承包预付款 D、工程变更 第12号---担保业务 第三节 主要风险点及管控措施2 -- [复习] 重大业务外包方案应当提交审批，审批人是 2分 D A、分管副总理 B、总经理 C、董事长 D、董事会或类似决策机构 重大担保业务，应当报批准的机构 2分 A A、董事会或类似权利机构 B、审计委员会 C、战略委员会 D、股东会 第13号---业务外包 下列各项中，不适合外包业务的是 2分 D A、研究与开发 B、资信调查 C、可行性研究 D、核心业务 第14号---账务报告 第二节 财务编制的概述 -- [复习] 编制财务报告流程中最终环节是 2分 D A、审核 B、审计 C、对外提供 D、整理归档 第六节 财务编制4 -- [复习] 清查资产、核实债务的风险不包括 2分 D A、资产、负债帐实不符合的风险 B、虚增或虚减资产、负债风险 C、资产计价方法随意变更的风险 D、资本公积虚增的风险 第九节 法条 -- [复习] “企业内部控制应用指引——财务报告”企业编制对外提供和分析利用财务报告至少应当关注几个方面的风险 2分 B A、二个 B、三个 C、四个 D、五个 下列选项中，不属于财务报告失控产生的风险的是 2分 C A、编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损 B、提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C、不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营 D、不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。 第15号---全面预算 第三节 明确各环节授权批准程序和工作协调机制 -- [复习] 全面预算是指企业对一定期间经营活动，投资活动，财务活动等作出的预算安排。 2分 B A、对 B、错 第六节 预算审批和预算下达 -- [复习] 全面预算基本业务流程环节中最终环节是 2分 D A、战略计划 B、预算编制 C、预算执行 D、预算考核 企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循的相关原则是 2分 A A、坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理 B、成本效益原则 C、稳健性与权责发生制原则 D、重要性原则 财务预算不包括 2分 A A、经营预算 B、资产负责预算 C、利润预算 D、现金预算 第16号---合同管理 第七节 合同履行 -- [复习] 合同未全面履行或监控不当,必然导致企业诉讼失败,经济利益受损。 2分 B A、对 B、错 合同双方经协商达成一致意见的合同纠纷解决方法，应当签订书面协议后生效 2分 B A、对 B、错 第17号---内部信息传递 第六节 构建内部报告流转体系及渠道 -- [复习] 内部信息传递的总体要求不包括 2分 B A、真实准确性 B、相关可比性 C、几时有效性 D、遵守保密原则 内部信息传递流程中的最终环节 2分 D A、审核内部报告 B、有效利用内部报告 C、保存内部报告 D、定期全面评估 企业内部控制评价指引 第四节 内部控制评价的组织形式和职责安排 -- [复习] 负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。 2分 A A、对 B、错 企业内部控制审计指引 第七节 利用其他相关人员的工作 -- [复习] （ ）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略 2分 A A、风险降低 B、风险规避 C、风险分担 D、风险承受 （ ）是直接运用定性术语描绘风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度 2分 C A、分析方法 B、比率分析方法 C、定性分析方法 D、定量分析