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《税法》练习题答案 作业一 一、计算题 1．答 （1）当月购货进项税额 =100×17%+5×7%+50×17%+（5-0.1）×7%+6×17%=27.213(万元) （2）当月销货销项税额 =300×13%+20×13%+6×17%=42.62(万元) （3）当月应纳增值税额=42.62-27.213=15.407(万元) 2．答 （1）销售甲产品的销项税额=80×17%+5.85/1.17×17%=14.45（万元） （2）销售乙产品的销项税额=29.25/1.17×17%=4.25（万元） （3）自用新产品视同销售，其销项税额=20×(1+10%)×17%=3.74（万元） （4）销售使用过的摩托车应纳税额=1.04/(1+4%)×5×4%×50%=0.1（万元） （5）外购货物可抵扣的进项税额=10.2+6×7%=10.62（万元） （6）外购免税农产品可抵扣的进项税额=（30×13%+5×7%）×80%=3.4（万元） （7）该企业5月份应纳的增值税额=14.45+4.25+3.74+0.1-10.63-3.4=8.52（万元） 3．答 （1）出口货物不予抵扣或退税额=250×（17%-15%）=5（万元） 当月应纳增值税额=300×17%-（34-5）=22（万