会计电算化实务操作真题4.docVIP

某公司资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额 元 期初数量 1001 现金 借 23875 1002 银行存款 借 367675 1131 应收账款 借 124150 113101 应收账款－Ｅ公司 借 52525 113102 应收账款－Ｆ公司 借 71625 1133 其他应收款 借 19100 113301 其他应收款－张三 借 19100 113302 其它应收款－Ｅ公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购－甲材料 借 120102 物资采购－乙材料 借 1211 原材料 借 267400 121101 原材料－甲材料 借 152800 900 121102 原材料－乙材料 借 114600 1000 1243 库存商品 借 1255825 124301 库存商品－Ａ产品 借 515700 600 124302 库存产品－Ｂ产品 借 740125 500 1301 待摊费用 借 114600 1401 长期股权投资 借 319925 140101 长期股权投资－股票投资 借 319925 1501 固定资产 借 座机电话号码 1502 累计折旧 贷 1079150 1901 长期待摊费用 借 291275 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 253075 2111 应付票据 贷 119375 2121 应付账款 贷 191000 212101 应付账款－丙单位 贷 47750 212102 应付账款－丁单位 贷 143250 2131 预收账款 贷 171900 213101 预收账款－Ｆ公司 贷 171900 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 128925 2161 应付股利 贷 66850 2171 应交税金 贷 42975 217101 应交税金－应交增值税 贷 座机电话号码 应交税金－应交增值税－进项税额贷 座机电话号码 应交税金－应交增值税－销项税额贷 217106 应交税金－应交所得税 贷 42975 2181 其他应付款 贷 105050 2191 预提费用 贷 47750 2301 长期借款 贷 902475 3101 股本 贷 1532775 3111 资本公积 贷 119375 311107 资本公积－其他资本公积 贷 119375 3121 盈余公积 贷 386775 312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 386775 312103 盈余公积－法定公益金 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配－提取法定公益金 贷 314110 利润分配－应付普通股股利 贷 314115 利润分配－未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本－Ａ产品 借 410102 生产成本－Ｂ产品 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入－Ａ产品 借 510102 主营业务收入－Ｂ产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借 540101 主营业务成本－Ａ产品 借 540102 主营业务成本－Ｂ产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。 二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 向银行提取现金22000元,以备发放工资。 借:现金 22000 贷:银行存款 22000 2. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 22000 贷:现金 22000 3. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为13120元, 生产A产品耗用1320工时,生产B产品耗用320工时 ,车间技术和管理人员工资为4400元,企业行政人员工资为4480元。 借:生产成本－Ａ产品 10560 生产成本－Ｂ产品 2560 制造费用 4400 管理费用 4480 贷:应付工资 22000 4. 分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。 借:生产成本－Ａ产品 1478.4 生产成本－Ｂ产品 358.4 制造费用 616 管理费用