山东省会计从业资格考试会计电算化考试实务模拟题(一).docVIP

山东省会计从业资格考试会计电算化考试实务模拟题（一） 某公司资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额 元 期初数量 1001 现金 借 32596 1002 银行存款 借 782304 1131 应收账款 借 220023 113101 应收账款－Ｅ公司 借 48894 113102 应收账款－Ｆ公司 借 171129 1133 其他应收款 借 40745 113301 其他应收款－张三 借 40745 113302 其它应收款－Ｅ公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购－甲材料 借 120102 物资采购－乙材料 借 1211 原材料 借 570430 121101 原材料－甲材料 借 391152 300 121102 原材料－乙材料 借 179278 100 1243 库存商品 借 座机电话号码 124301 库存商品－Ａ产品 借 977880 900 124302 库存产品－Ｂ产品 借 1124562 800 1301 待摊费用 借 195576 1401 长期股权投资 借 464493 140101 长期股权投资－股票投资 借 464493 1501 固定资产 借 座机电话号码 1502 累计折旧 贷 1523863 1901 长期待摊费用 借 464493 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 431897 2111 应付票据 贷 317811 2121 应付账款 贷 252619 212101 应付账款－丙单位 贷 73341 212102 应付账款－丁单位 贷 179278 2131 预收账款 贷 211874 213101 预收账款－Ｆ公司 贷 211874 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 203725 2161 应付股利 贷 97788 2171 应交税金 贷 48894 217101 应交税金－应交增值税 贷 座机电话号码 应交税金－应交增值税－进项税额贷 座机电话号码 应交税金－应交增值税－销项税额贷 217106 应交税金－应交所得税 贷 48894 2181 其他应付款 贷 187427 2191 预提费用 贷 114086 2301 长期借款 贷 1491267 3101 股本 贷 座机电话号码 3111 资本公积 贷 171129 311107 资本公积－其他资本公积 贷 171129 3121 盈余公积 贷 513387 312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 513387 312103 盈余公积－法定公益金 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配－提取法定公益金 贷 314110 利润分配－应付普通股股利 贷 314115 利润分配－未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本－Ａ产品 借 410102 生产成本－Ｂ产品 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入－Ａ产品 借 510102 主营业务收入－Ｂ产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借 540101 主营业务成本－Ａ产品 借 540102 主营业务成本－Ｂ产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。? 二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。 借:生产成本－Ａ产品 99091.84 生产成本－Ｂ产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料－甲材料 247729.6 2. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。 借:生产成本－Ａ产品 62747.3 生产成本－Ｂ