庐江县基层医疗机构010年收支预算管理试点方案(讨论稿.docVIP

庐江县基层医疗机构2010年收支预算管理试点方案(讨论稿) 为了强化预算的分配和监督职能，健全县卫生局、财政局对基层医疗卫生机构预算的管理，加强宏观调控，保障资金合理、有效使用。深入贯彻国家和省深化医药卫生体制改革精神，推进基层医疗卫生机构管理体制和运行机制改革，促进事业的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》及《安徽省人民政府关于基层医药卫生体制综合改革试点的实施意见》（皖政[2009]122号）的有关规定，制定本办法。 一、预算编制范围和时间界限 （一）全县政府举办的各中心卫生院、镇卫生院（含所属分院），以下统称“基层医疗卫生机构”，均须按要求编制预算。村卫生室财政补助收入列入所在地镇卫生院统一预算。 （二）预算编制时间界限。预算年度自公历2010年1月1日起，至12月31日止。 二、预算管理职权 （一）基层医疗卫生机构职权。根据前三年收支情况和预算年度收支增减变化因素编制年度预算草案。经院务会或院职代会审议通过后上报县卫生局审核。 （二）县卫生局职权。审核、汇总基层医疗卫生机构年度预算建议草案，报县财政局审定。 （三）县财政局职权。审核并批复基层医疗卫生机构年度预算和预算执行情况报告，修改或撤消不适当的预算、决算；审查和批准预算的调整方案。县卫生局财审股负责监督预算的日常具体工作执行。 （一）各基层医疗卫生机构编制年度预算的依据 1．上级卫生行政管理部门、县政府和县卫生局下达的卫生事业发展计划； 2．前三年的预算执行情况； 3．本单位定员、定额标准； 4．本单位的业务规划及工作目标。 （二）编制预算表的内容。包括基本数字表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表、其他收支明细表、固定资产购置明细表、大型修缮明细表。 （三）基本数字表的编制。按县编制、人事、劳动等部门核定的实际情况填列。业务工作量指标根据上年及本年度增减变化情况预算填列。 （四）修购基金预算表的编制。一是设备购置预算，要经过使用部门、设备管理部门、财务部门、医院院务会进行充分论证而确定，按设备名称逐一填写。基层医疗单位日常购置单价在500元以上的、专业设备在800元以上的设备，使用年限在一年以上，均属固定资产购置。二是大型修缮预算，由基建后勤部门、财务部门及医院领导进行可行性论证，经过论证后确定的大型修缮，按各项目逐一填写。基层医疗单位5000元以上（含5000元）的修缮项目均须编制大型修缮预算。 （六）收支预算表的编制 1．收入预算的编制 （1）经常性收入核定。医疗服务收入按照前三年医疗服务平均收入，综合分析物价、社会平均收入水平等相关因素，并考虑实行基本药物制度对基本医疗服务收入的影响合理核定，其中药品收入根据药品采购价格和合理用药数量核定；基本公共卫生服务补助收入根据服务人口、单位综合服务成本及核定的公共卫生服务任务的数量、质量核定。（2）财政专项补助收入核定。基本建设和设备购置等发展建设支出由政府根据基层医疗卫生机构发展建设规划统筹安排；承担的突发公共卫生事件处置任务由政府按服务成本核定补助；人员培训和人才招聘经费根据有关人才培规划和人员招聘规划合理安排；符合国家规定的离退休人员经费，根据国家有关规定核定补助。（3）其他收入根据以前年度收入水平并综合考虑影响收入的特殊因素合理核定。 （1）经常性支出核定。人员经费按定员定额的方式核定，核定工资水平要与当地事业单位工作人员平均工资水平相衔接，其中绩效工资按国家相关规定执行；业务经费根据核定的基本医疗服务和基本公共卫生服务任务的数量、质量和成本定额（剔除人力成本）等综合核定，其中药品支出根据药品采购价格和合理用药数量等核定（2）财政专项补助支出核定。根据基本建设、设备购置人员培和人才招聘突发公共卫生事件处置等专项工作任务完成的数量、进度、质量、效益等因素确定符合国家规定的离退休人员经费，根据国家有关规定核定补助。（3）其他支出根据以前年度支出水平并综合考虑影响支出的特殊因素合理核定基层医疗卫生机构核定的经常性收入不足以弥补核定的经常性支出时，差额部分由政府在预算中予以足额安排，并在对其任务完成情况、患者满意程度、居民健康改善状况等进行综合绩效考核的基础上，由财政根据考核结果予以拨付。2009年12月日 1