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湖南佳宝投资有限公司 财务管理制度 第一 财务审批制度 为保障本公司财务管理工作有序、规范地进行，确保资金进出安全，明确财务管理部门审批职责，严格控制费用支出，特制订本制度。 一、财务审批实行集中管理，每月25日需要提供下个月资金月报表，对预计的费用进行计划申报，由董事长审批，下个月资金原则上由总经理一支笔审批。如有特殊情况，总经理可授权临时审批，并由总经理事后补批。 二、资金使用审批办法： 外投资款，预付款及结算付款，应付债务，购建固定资产、无形资产及其他长期资产，到期短期借款、长期借款的偿还： 支付时应填列公司统一使用的《资金使用审批单》，并按规定填清内容。 报批程序： 经办人填写《资金使用审批单》，随附合同、协议等相关资料，供领导审批； 财务管理部经理审核（或需相关主管会计初审后）；； 由总经理授权执行总经理或副总经理临时审批； 总经理统一审批。 如属对外投资款项，必需报请公司董事会决议批准后由总经理审批。 （二）其他各项费用 备用金、差旅费预借备用金或差旅费： 各部门员工因公需预借备用金或差旅费，应填写专项借款单，说明原因，总经理批准。 员工出差回公司后七天内办理还款手续，如不及时结清借款又无特殊理由的，财务管理部将从次月工资中扣回。所需支付金额小于400元的款项，由经办人员自行解决，不予办理借款。员工出差返回公司七天内，应填写《差旅费报销单》，由所在部门经理及财务管理