2_3941411_村镇银行久悬未取专户业务操作细则.docVIP

村镇银行人民币单位久悬未取专户 业务操作细则 为进一步加强久悬未取专户管理，切实防范操作风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》《村镇银行会计基本规范》等，结合我行综合业务综合业务系统，特制定本业务操作细则。 基本规定用除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知上述银对于满足结转久悬专户条件但需暂缓转入的账户，。由提出申请，报分管行长批对转入久悬户满五年仍未支取的长期不动户款项，由提出申请，报分管行长批可转入营业外收入，同时做好账销案存的记录。客户应凭预留银行印鉴已结转久悬账户款项（包括已结转损益款项，下同），如支取时无法出具原印鉴的，应单位客户申请变更公私印鉴无法提供印鉴证明文件（不需新印鉴当日可办理支取手续 （六）客户支取已结转久悬账户款项，应经审，“重要事项通知书”。 客户支取已结转久悬账户款项时，无法提供支票，可以特种转账传票或支款凭条代。 已结转久悬账户不得办理收付业务，但可以办理查询、冻结和扣划操作。 列入久悬未取专户管理的款项（包括已结转损益款项）其所有权仍属存款人，但存续期间不计息，单位销户时手工计结利息，存期整数部分按对年对月对日计算，零头按实际天数（算头不算尾）计算，利随本清、按销户日单位活期存款挂牌利率计付利息。 账户的设置与使用 久悬户的转入填制单位结算账户销户通知书（以下简称通知内办理销户手续，逾期视同自愿销户。国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、单位结算账户销户通知书（留存联）、退回的挂号信专夹保管。暂缓转入的账户，由填制一式联久悬户 （四）对转入久悬户的账户必须在手工开销户登记簿上注明时间。 对转入久悬户的账户档案资料，须在其档案袋封面上注明久悬户账号以及转入久悬户日期，并将该档案袋按久悬户账号排列，另行归类保管对已申报的银行结算账户转入久悬户后，确保综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统有效账户信息一致“久悬户转入明细清单”“久悬户转入申请表”“久悬户转入明细清单”“不动户清单”柜员当日凭证“久悬户转入明细清单”“久悬户转入申请表”“久悬户转入明细清单”“不动户清单”国内挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据、“单位结算账户销户通知书”（留存联）、退回的挂号信一并永久性会计档案保管久悬损益益信息。“转出申请表”与“久悬户转出明细清单”作该操作柜员当日凭证附件，一联“转出申请表”与“久悬户转出明细清单”作永久悬 如客户前来支取久悬户款项，应向银行出具原预留印鉴、法人代表身份证件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书）及其他销户资料，营业部按账户管理规定审核无误并留存复印件后，部门负责人签发一式二联“重要事项通知书”，柜员操作“RB914久悬登记簿交易”选择“激活”，将列入久悬户管理的款项转入“201601应解汇款”账户，并按本细则基本规定第九点计结久悬款项存续期间利息后（通过“综合记账录入(FT24)”交易记账），将久悬款项的划入该客户名下的单位结算账户，如客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及注销、被吊销营业执照等原因而撤销银行结算账户的，则应凭其出具的相关证明文件办理现金支取或相应的划款手续。办理上述手续后，营业部应在久悬户转入明细清单的相关栏内记录转出信息，“重要事项通知书”一联作当日传票附件；一联由部门负责人专夹保管。 六、已损益 已转入损益的久悬款项实际支付时，客户应向银行出具原预留印鉴和法人代表身份证件（授权代理的，应同时出具代理人身份证件和授权书），网点按账户管理规定审核无误并留存复印件后，二级支行会计分管行长或分理处会计主管签发一式二联“重要事项通知书”，柜员操作相关交易从“营业外支出”科目支取已收益的久悬户款项，并按本细则基本规定第九点计结久悬款项存续期间利息，同时在永久保管的“久悬户转出明细清单”的相关栏内记录支取信息，在相应的久悬户账户档案袋上注明“****年**月**日实际支付”字样。“重要事项通知书”一联作当日传票附件，一联由部门负责人专夹保管。 营业部同时填写一式二联“已转入损益的久悬户实际支付明细清单（备案）”（附件8），一联作原始凭证附件，一联留存作为备案资料保管。按年装订，保存5年。 七、零余额账户的清理 附件1： 单位结算账户销户通知书 （客户联） （单位）： 贵单位在我行开立的 账户，账号为 ，因该账户属于： □ 超过一年（含）未发生收付活动（银行计收的利息及其他费用除外）且未欠银行债务的单位银行结算账户； □ 有效期限