交接表免抵退.docVIP

袁秋梅产假工作交接表 应收 确认收入：人民币根据当月开增值税发票情况确认，外币根据当月报关情况确认，做账流程1：（在U8有发货单）：供应链――销售管理――销售开票――销售普通发票（人民币在销售专用发票处开）――增加――生单――参照发货单――过滤（注意业务类型，普通销售为当月必须做账的发货单，分期收款可推迟到以后会计期间处理）――保存――复核。财务会计――应收款管理――应收单据审核――过滤――审核，生成凭证。本月不开增值税发票或不报关出口的发货单不做处理，待开票或补报关后再在U8开销售发票。 做账流程2：（前期在金碟做应收暂估，在U8没有发货单）：财务会计――应收款管理――收款单据处理――应收单据录入――其他应收单――增加――录入相关数据――保存――审核――生成凭证。 收到货款：目前除欧司朗、卓越、三星为月结外，其他客户收到款再发货。做账流程：财务会计――应收款管理――收款单据处理――收款单据录入――增加――录入相关数据（注意币别及款项类型，明细处默认为应收款，如为预收款需修改为预收款，）－－保存――审核――生成凭证。（回款手续费可按此流程做单生成凭证）。 3、预收冲应收：前期已预收款，现已确认收入，需预收冲应收，做账流程：财务会计――应收款管理――核销处理――手工核销――过滤（注意币别）――选择核销数据――保存。坏账处理――制单处理――核销制单――选择数据――制单（所有应收款凭证均可在此处选择生成凭证）。如需取消预收冲应收，先把之前生成凭证删除，应收款管理――其他处理――取消操作――过滤――OK确认。 4、 应收账款报表： 1）每月出报表前，将应收、预收款账务处理完毕后，需按客户整理出当月的应收账款、预收账款、未报关明细、未开票明细发给营销签字确认，2015年2月份之前的存放在D盘/财务资料/应收账款/每月应收账款明细中。因销售价格不共享，发邮件给销售时要按客户分开发给相应的营销组人员。明细需打印纸质档给到营销各组负责人签字存档。 2）应收款账龄表：总账――账表――客户往来辅助账―――客户往来明细账――客户往来账龄分析 3）应收、预收款明细账：总账――账表――客户往来辅助账――客户往来余额表――客户科目余额表 4）销售发票明细表：每月出完报表后，需发给经理，此表的开票金额要与当月主营业务收入相等，明细为：供应链――销售管理――销售开票――销售发票列表――输出，如果当月的销售收入没有在此开发票，做了其他应收单的，也要把相关数据补充进此表，保证总金额与主营业务收入总金额相等。2015年2月份之前的存放在D盘/财务资料/应收账款/ 2015年各月U8系统销售发票此表中 5）财务分析工作底稿：所需要填的表格均根据财务报表的“应收预收款明细表”及“2015年各月U8系统销售发票”来填写。 5、应收账款其他需注意事项： 1）每月第一个工作日上午10点前查询外币汇率，填写进U8：基础设置――基础档案――财务――外币设置――记账汇率，调整汇率此处填写当期最后一天汇率，调整汇况损益前需填上。 2）2月份已出货的常规客户款项均已回款，2月GM001及CN005客户有部分出货实际未回款，但有预收2月暂未出货的货款，已出货未回款冲销掉未出货预收款后仍有多余预收款，2月未回的3月已回款，具体看客户回款明细中的批注。多回的预收款中因不知道3月会发哪家客户，均入在GM001客户当中，后续根据实际出货再调账。 3）2月CN005发货15020024这两张发货单，2-0075#、2-0078#已做预收款，易定也已经报关，因单价太低，经理说2月暂不确认收入，后期需跟进此事，可做收入后记得预收冲应收。 4）豪恩集团2014年有人民币销售发货单SEOUT000856、SEOUT000934，共34440.00元销售，当时蒋菁说不用开增值税专用发票，当期已计提销项税确认收入，货款也已经在以收抵支当中冲销，后朱生说要补开增值税专用发票，因考虑到开票后销项税需调账，报增值税未开票金额会出现负数，暂未开票，待有不需开增票的销售额比此金额大时，再补开此次金额并调销项税的账目。 5）每月ERP下的销售订单打营销要相应PO或PI分月存档起来，2015年1月1日至3月13日所下销售订单，常规客户已给完，欠欧司朗与卓越部分未给，营销说是因为客户至今未下正式PO，后续需跟进，具体明细看此表格 移交人： 接收人： 监督人： 二、税务 1、免抵退：201502期收齐申报到2014年9月出口，哪一期收齐哪些明细均有备注，已与国税专管员确认过，2014年12月31日（含）之前出口的数据，要在2015年4月15日前收齐申报，目明2014年的报关单已收到。每月的主营业务成本――外销成本以当月申报免抵退的不予免抵额来计提。