所得税“两税合并”新税法及税务筹划高级实战训练营.docVIP

2007年所得税“两税合并”、新税法及税务筹划高级实战训练营 主办单位：上海长基企业管理咨询有限公司 参会对象：各企业总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理及税务与业务专员等。 课程类别：财税管理 课程内容： 【课程概述】 2007年,中国税制实施了新的改革。在2006年提高个人所得税起征点、实行个人所得税纳税申报，扩大消费税征收范围、取消农业税改革基础上，又进行了扩大增值税转型试行范围，实施内外资所和税两法合并、对房地产开发企业实行土地增值税清算，并对二级市场商品房转让征收个人所得税，调整出口退税政策。2008年，我国将实施新《企业所得税法》。新企业所得税法在税收税率、税前扣除、税收优惠政策等方面会有重大变化，这些变化将对我国内资企业、外资企业税收负担，投资、经营产生重要影响。同时，进出口税收政策也将进一步调整,房地产持有的物业税也可能推出。为帮助企业准确掌握政策，适应改革需要，搞好过渡期的纳税调整与风险控制，分析国际贸易环境与应对策略。我们特别邀请参与国家税制改革和政策调整的实战派专家作“2007年所得税“两税合并”、新税法、最新税改动态及税务筹划高级实战训练营”专题讲座，与企业共同研讨税制改革与企业发展的战略大计。 【研讨方式】： 重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。 【课程内容】 ◆专题一、税制改革及其企业影响分析 一、新一轮税制改革背景介绍 1、税制改革内容 2、改革基本特征 二、增值税改革 1、增值税转型改革 2、增值税转型改革的企业影响 （1）企业税负影响 （2）投资规模影响 （3）投资结构影响 （4）投资行业影响 （5）投资地区影响 3、增值税扩大范围的改革和影响 三、出口退税调整及其影响 （一）出口税收政策调整 1、2004年出口退税政策调整 2、2004年以来出口退税政策调整 （二）出口退税政策调整的企业影响 1、出口总量影响 2、出口结构影响 3、贸易方式影响 四、房地产税制改革 1、房地产开发税收政策调整 2、房地产转让税收政策调整 3、房地产持有税收政策探讨 （1）物业税改革指导思想 （2）物业税改革模式 （3）物业税制度 （4）物业税改革影响 五、个人所得税制改革 1、个人所得纳税申报改革 （1）申报范围 （2）申报方式 （3）申报计算 （4）填写资料 （5）申报时间 （6）申报地点 （7）处罚规定 2、个人所得税改革 （1）提高起征门槛 （2）调整税率结构 （3）合理征税模式 （4）扩大征税范围 （5）加强征收管理 3、改革的分配影响 ◆专题二、企业所得税改革及其应对 一、企业所得税改革的主要内容 1、统一企业所得税 2、实行法人所得税 3、降低名义税率 4、规范税前扣除办法和标准 5、调整优惠政策导向 （1）产业政策导向： （2）地区政策导向 （3）政策过渡 6、特别纳税调整 （1）关联企业业务往来特别纳税调整 （2）受控外国企业特别纳税调整 （3）利息支出特别纳税调整 （4）非合理商业目的安排特别税务调整 二、企业所得税法改革主要影响 （一）企业投资影响 1、内资企业投资影响 2、外资企业投资影响 3、外资来源结构影响 4、外资影响制约因素 （二）产业结构影响 1、产业结构影响政策分析 2、产业结构影响实证分析 就内资企业而言 就外资企业而言 （三）地区发展影响 1、取消特区、经济技术开发区外资税收优惠影响 2、保留并扩大中西部落后地区税收优惠影响 三、所得税改革的企业应对研究 （二）所得税改革的企业应对研究 1、如何利用过渡期 2、如何考虑费用列支 3、如何享受减免税 4、如何安排企业组织结构 ◆专题三、新税制下的企业纳税筹划 一、企业税务筹划 （一）企业税务筹划 1、企业税务 2、税务筹划 3、税务筹划与企业关系 （二）税收风险控制 （三）税务筹划方法 1、政策优惠 2、政策利用 利用价格筹划 利用税收漏洞 利用税收空白 利用税收弹性 利用税收规避 3、政策规避 走出被动纳税 做到主动交税 二、生产经营税务筹划 1、直接销售和销售公司销售 2、价格折扣、实物折扣和返利折扣 3、返利销售和现金折扣 4、兼营销售与混合销售 5、混合销售和联合经营 6、委托代销和卖断销售 7、购贷对象与纳税 8、运输费用、废旧物资收购、农产品采购 9、进口税务筹划 10、出口税务筹划 11、房地产开发销售 三、企业经营收益纳税筹划 1、转让定价销售 2、通过销售公司销售 3、大修理费用 4、企业集团税收 5、按征收率征税 6、投资利润缴税 7、折旧方式 8、存货计算 四、企业投资并购纳税筹划 1、投资项目选择 （1）项目行业选择 （2）项目地区选择 2、企业并购重组 （1）并