天津果汁项目报告终稿DD精要.pptx

MATransactionServices天津果汁项目财务及税务尽职调查报告终稿 2010年6月13日 机密©2010德勤咨询（上海）有限公司本报告终稿是依据第50页所载工作范围和基础及下页的送达文书中所提及的内容而完成。方便贵公司，我们可同时向您提供本报告的打印版和电子版，因此本报告终稿有可能出现数个不同媒体版本，但只有最后签署的报告版本为最终的决定版本。任何第三方在任何情况下不得依赖及使用本报告终稿。华润怡宝食品饮料（深圳）有限公司董事会2010年7月15日尊敬的先生天津果汁项目随函附上我们的报告终稿（“报告终稿”）。本报告终稿是依据我们与贵公司于2010年6月2日就拟议交易（“该交易”）议定并签署的业务委托书（“业务委托书”）（请参见本报告终稿的附录二）中规定的条款而编制。本报告终稿为机密文件，仅供业务委托书中所定义的客户内部使用并受限于使用限制，包括业务委托书中所列载的使用目的。任何第三方不得因任何目的依赖本报告终稿。我们不会向除客户以外的任何第三方就本报告终稿的内容及业务委托书中列明的服务承担任何责任或义务。在此，我们提请贵公司注意本报告终稿中“工作范围和基础”一章，该章列明了我们的工作范围，信息来源及工作过程中所受的限制。我们的工作于2010年6月13日完成（“工作截止日”）。因此，我们并未针对工作截止日之后的情况和事件变化而更新报告。 德勤咨询（上海）有限公司 中国上海市延安东路222号 外滩中心10楼200002 电话:+86-21-6141-8888 /cn我们的工作受到时间及工作范围的限制。管理层向我们提供的资料包括未经审计的信息。在此情况下，我们可能无法关注到每一项贵公司可能认为相关的资料或事实。另外，我们并未对取得的资料进行验证，因此也不能对该资料的可信赖性做出保证。我们不会就本报告终稿中未涵盖的事项或因我们的工作性质有限而未涵盖的事项承担责任。我们的工作和本报告终稿不能完全取代投资决策过程所需的标准范围调查。顺颂,商祺钱以文项目合伙人德勤咨询（上海）有限公司目录章节目录业务概览主要发现事项损益表资产负债表税务附录页码 3 5 11 24 33 41 493天津果汁项目-报告终稿-2010年6月13日©2010德勤咨询（上海）有限公司目录4天津果汁项目-报告终稿-2010年6月13日©2010德勤咨询（上海）有限公司怡宝/贵公司德勤/德勤咨询/我们尽职调查期间/评阅期间目标公司华旗公司关联方鲜必爽土大力星空广告供应商旭东华润怡宝食品饮料（深圳）有限公司德勤咨询（上海）有限公司2008年、2009年及2010年1-4月天津市华旗食品有限公司北京鲜必爽食品销售有限公司北京土大力餐饮有限公司/天津土大力餐饮有限公司天津星空广告传媒有限公司兴隆县半壁山旭东山楂专业合作社业务概览章节目录业务概览主要发现事项损益表资产负债表税务附录页码 3 5 11 24 33 41 49业务概览历史沿革和公司架构业务模式财务信息摘要组织结构薪资及社会保险页码 6 7 8 9 105天津果汁项目-报告终稿-2010年6月13日©2010德勤咨询（上海）有限公司业务概览历史沿革和公司架构华旗公司是霍洪敏女士和其女梁静控股的私营企业。华旗公司6天津果汁项目-报告终稿-2010年6月13日©2010德勤咨询（上海）有限公司北京办事处1991•霍洪敏女士创立天津帕瑞特食品工业有限公司（“帕瑞特”）， 开始“华旗”牌山楂果茶的生产销售。1998•华旗公司成立，注册资本人民币50万元。华旗公司在帕瑞特原址 继续从事山楂果茶产品的生产。2001•2月－注册资本增加至人民币900万元。 • 7月－帕瑞特申请破产。•华旗公司山楂果茶由玻璃瓶改为PET瓶包装。2004•原PET瓶生产线报废，新购入两条目前正在使用的PET灌装生产线。2007•2月－开始拓展除北京和天津市场以外的外埠业务。•4月－霍洪敏女士以拍卖的一条意大利灌装生产线评估人民币600万元对华旗公司进行增资，注册资本增加至人民币1,500万元。2008•增设财务总监、销售总监、市场总监等高级管理职位。2009•5月－200ml开味儿童山楂饮料（圆瓶装）上市。 •7月－获得有机山楂采集基地认证，并于11月决定开发有机山楂果 茶产品。2010•5月－200ml开味儿童山楂饮料改瓶型后重新上市。•6月－利乐包装1L100%有机山楂果茶开始生产。公司架构（截至2010年4月30日） 霍洪敏 48.07%梁静 51.93%•••华旗公司是霍洪敏女士和其女梁静控股的私营企业。霍洪敏女士任董事长兼总经理，梁静未在华旗公司担任任何职务。管理层表示霍洪敏是该公司的实际控制人。华旗公司的生产厂区位于天津市宝坻区，另设北京办事处，实际处理北京地区的销售业务并承担部分总部管理的职能。华