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青岛高校软控股份有限公司 财 务 培 训 主要内容介绍 日常财务制度 工资制度 固定资产管理制度 日常财务制度 审批程序及权限 借款制度 报销制度 其他 原则 1、报销各项支出必须先经财务管理部审核再办理签字审批手续，各级相关人员均不得签署未经财务审核的空白单据，否则视为无效。 2、所有审批程序必须按顺序执行，不得越级审批，涉及资金付款计划及财务往来帐目的需财务管理部往来帐会计审核。 原则 3、所有购买实物的支出必须遵循帐物二人经手的原则，实物保管人须在发票上签字。 4、20万元以上的资金支出须经财务副总审批 5、财务管理部有权根据实际业务情况要求经办人办理相关加批手续。 原则 6、各有权审批人因出差或其他原因不能履行审批职能的，按以下原则执行： *部门经理需授权他人执行审批职能的，须将书面授权书送交财务管理部备案 *分管副总出差，其审批职能由财务副总代为执行 *财务副总出差，其审批职能由总经理、董事长代为执行 *总经理出差，其审批职能财务副总及董事长代为执行 具体规定 1、资产采购支出： 标准配置的办公用资产（如普通办公桌椅、文件柜等） 采购部门—总务部—内务审计部—财务管理部有权审批人。 其他单独购置的办公用资产 采购部门—总务部—内务审计部—财务管理部有权审批人－使用 部门分管副总经理。 生产用资产 采购部门—设备动力部—