公司财务管理制.doc

公司财务管理制度 （草案） 第一章 总则 　　第一条 　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司生产、经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 　　第二条 　　公司会计核算遵循权责发生制原则。 　　第三条 　　财务管理的基本任务和方法： 　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部（办公室）定期进行财产清查。 　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 　　第四条 　　财务管理是公司生产、经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 　　第五条 　　加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 　　第六条 　　成本会计应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期