强化资金集中管理 高资金使用效率—汤.docVIP

强化资金集中管理 提高资金使用效率 汤雄 上海自来水给水设备工程有限公司 企业资金管理的现状及存在的问题 目前企业资金管理存在一些问题，财务风险日益突出。具体表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。 其表现主要有以下三个方面：1、信息失真，为科学决策提供依据现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明不对称。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，合并的会计报表掩盖了下属的实际经营状况。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，。2监控不力，缺乏事前、事中的严格监督目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对资金动环节普遍存在着监控不力现象，尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只