2013年上海师范大学二级部门预算布置.ppt

2013年上海师范大学二级部门预算布置 2013年二级部门预算编制总原则 总原则：“量入为出、量力而行，收支平衡” 收入预算坚持积极稳妥原则，各项支出预算必须有可靠的资金来源保证，必须综合考虑本单位财力，不得编制赤字预算，坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则。 2013年二级部门预算编制具体原则 一、零基预算法原则 二、科学精细化原则 三、归口管理原则 四、政府采购预算原则 五、项目库管理原则 六、绩效评价原则 预算编制过程中需注意的事项 一、预算编制说明 为提高预算编制质量，同时也为下一年度的财务管理绩效评价做好基础数据工作，请各单位认真、详细编写预算编制说明书。预算编制说明书应包括如下内容： 1、单位总体概况。第一部分，单位基本概况。包括人员的总量与构成，重要资产的总量与构成。第二部分，单位预算概况。包括预算收支的总体情况，要与上年对比。 2、简述本部门编制2013年预算的具体思路和年度工作计划。 3、收入情况分析。要具体分析到收入的明细项目，并与上年对比，分析收入的增减变化原因，影响收入的重要因素等。 预算编制过程中需注意的事项 4、支出情况分析。要具体分析到支出的明细科目。并与上年对比，分析支出的增减变化情况及原因。 5、简述本单位二级部门分配方案,包括岗位津贴、标准课时数、超课时补贴标准以及其他津贴补贴发放标准等。 6、对上一年度经费使用情况进行绩效分析。一要与预算进行对比，计算各项经费支出的完成率，并分析和说明原因，二是要分析各项经费的使用效益。 7、详细说明本单位对预算执行结果的考核及有关制度、措施的落实情况。。 8、分析研究预算编制、执行过程中存在的问题及对学校财务工作的建议。 预算编制过程中需注意的事项 二、预算表格填写说明、相关资料下载及报送 学院预算表.xls 部处预算表.xls 学科建设类项目预算表.xls 硬件建设类项目预算表.xls 预算表格和预算编制通知,在校园门户网站—文件下载—财务处文件下载中下载或财务处网站—资料下载 要求报送纸质文档及电子文档各一份，文件名为各单位机构编码+简称，譬如101人文、401图书馆。 联系电话电子邮箱：ghb@shnu.edu.cn 预算编制过程中需注意的事项 三、时间节点 6月8日前有申报项目库项目的单位将项目库项目报送到相关归口管理部门，以便于归口管理部门及时汇总及组织初审、会签。 6月15日前各二级单位按要求填写相关预算报表、预算编制说明，并报财务处。 6月22日前归口管理部门将经过初审、会签调整后项目预算上报财务处。 6月30日前财务处组织项目库评审委员会，对所有一次性专项进行校级评审。 7月15日前经财经工作领导小组审议、常委会审批后上报市教委。 今后预算管理工作设想 一、 要求各二级单位编制年度决算报告 二、不断完善二级单位绩效评价体系 三、大力推进学校项目库建设 四、将绩效评价和项目库建设有机结合起来 * * * * * * * * * * * * * * * *