2016年度省属企业全面预算报表编制说明.docVIP

附件2： 一、编制范围 本套报表编制范围包括省属企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其所属子企业都应逐户录入本套报表。 三、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）报表目录。 （三）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （四）附表：主要业务经营预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、长期股权投资预算表—参股投资（国资企预06表）、长期股权投资预算表—控股投资（国资企预07表）、固定资产投资预算表（国资企预08表）、房地产项目投资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、对外筹资预算表（国资企预11表）、成本费用预算表（国资企预12表）、人工成本预算表（国资企预13表）、营业外收入及支出预算表（国资企预14表）、对外担保预算表（国资企预15表）、对外捐赠支出预算表（国资企预16表）。 （五）补充表：主要分析指标表（国资企预补01表）、计算主要分析指标表需要用到的补充数据（国资企预补02表）、预算调整主要指标表（国资企预补03表）。 四、报表封面填制说明 （一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 （二）预算管理委员会负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理委员会负责人。 （三）预算管理办公室负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行办法》规定，设立的预算管理办公室负责人。 （四）预算编制机构负责人：指企业内部承担全面预算编制工作的专职机构负责人。 （五）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 五、资产负债预算表（国资企预01表） （一）编制方法 1.本表反映企业2016年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内“上年数”有关指标根据企业2015年末财务报表的指标分析填列。 3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2015年度财务报表并结合2016年度预计情况分析填列。 4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。 5.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释 1.。 2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。 3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。 4.其他流动资产：根据企业除货币资金、、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。 5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。 6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。 7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。 8.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的预计期末余额填列。 9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。 10.开发支出：根据“研发支出”科目项下的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。 11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。 12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。 13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。 14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。 15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。 16.专项储备：反映高危行业