ERP环境下企业内部控制建设解决方案-V1.0.ppt

求职应注意的礼仪 求职时最礼貌的修饰是淡妆 面试时最关键的神情是郑重 无论站还是坐，不能摇动和抖动 对话时目光不能游弋不定 要控制小动作 不要为掩饰紧张情绪而散淡 最优雅的礼仪修养是体现自然 以一种修养面对两种结果 必须首先学会面对的一种结果----被拒绝 仍然感谢这次机会，因为被拒绝是面试后的两种结果之一。 被拒绝是招聘单位对我们综合考虑的结果，因为我们最关心的是自己什么地方与用人要求不一致，而不仅仅是面试中的表现。 不要欺骗自己，说“我本来就不想去”等等。 认真考虑是否有必要再做努力。 必须学会欣然面对的一种结果----被接纳 以具体的形式感谢招聘单位的接纳，如邮件、短信 考虑怎样使自己的知识能力更适应工作需要 把走进工作岗位当作职业生涯的重要的第一步，认真思考如何为以后的发展开好头。 Thank you * 这个风险矩阵要与前页的流程对应起来，每一个表单的风险（对标控制），每一个审核节点的风险（控制检查项）都应一一列出。现在的控制矩阵太简单了，无法落地，很难落到表单和流程上去控制，而且还出现了“人工控制”字样。你就用这一个例子，把它做细、做深、做透，基本就可以把我们上面的概念描述清楚。 * * * * 财务关键指标：快速看到企业损益类，资产类，收益类等各项指标同期对比情况，在安全性指标项提供红绿灯指示中，直观展示企业关心的安全性指标情况，及时提出预警。 * 一个企业的应收账款在短期的金额所占的比例越小，收回的可能性也就越大，而如果账龄越长，偿还性的可能就会变得越小，如果三年以上没有收回而仍然保持在账上、也没有计提坏账准备的应收账款就成了呆账，一般来说，企业的呆账越多，应收账款质量越差。 * 费用分析：直观展示企业费用支出主要集中点，同时点击鼠标向下钻取，可深入分析具体的费用分布情况，让管理层掌握企业每一分钱的用途，从而实现费用的精细化管理。 * * 中软国际 * 业务流程监控--BPR 关键控制点2个 02、由于单据传递不及时、账务处理不正确或对账不及时，可能导致费用报销业务漏计或未被正确记录或未记录在恰当期间，最终导致财务报表相关科目的失真 01、未对费用报销的金额及用途进行严格审核，导致费用金额夸大或非正常用途费用参与报销。未严格遵循费用报销审批权限及流程执行费用报销审批，导致费用报销制度控制能力薄弱。 业务流程监控—控制矩阵 步骤编号 步骤名称 控制活动 是否为控制点 　 控制目标 关键控制点 S01 费用报销单据及原始凭证提交 经办人按照费用种类提交相应的报销申请单及原始凭证，具体要求如下1.差旅费用报销必须写出差费用报销单并附带出差申请单、原始凭证；2.业务费用报销必须提交业务费用申请审批单及原始凭证； 3.其他费用报销必须填写费用报销申请单并附带提交原始凭证； 4.总经理和董事长费用报销实行互签制。 否 　 　 　 S02 部门负责人审批签字 部门负责人审核费用报销金额及用途的合理性，确认业务发生的真实性，通过则审批签字，不通过则给出意见并打回。 是 C01 是 确保费用报销费用报销的真实性和合理性 S03 分管领导审批签字 分管领导审核费用报销金额及用途的合理性，合理则审批签字，不合理则给出意见并打回。 是 C01 是 确保费用报销费用报销的真实性和合理性 S04 会计审核原始凭证 会计审核凭证日期、业务内容是否真实，数据是否真实准确，自制的凭证必须有经办部门和经办人员的签名或签章，对通用的原始凭证应审核凭证本身的真实性，以防止假冒的原始凭证记帐；原始凭证各项基本要素是否齐全；原始凭证记录的经济业务是否有违反国家法律法规的情况，是否符合规定的审核权限；所记录的经济业务是否企业生产经营活动的需要，是否符合有关计划和预算等等 是 C01 是 保证费用报销原始凭证的真实性、合理、合法、合规及审批流程的规范性。 S05 财务部长审批签字 财务部长进一步审核原始凭证的真实性、合规性以及合法性等，并审核资金使用的合理性。2000元以下的资金财务部长审批通过后提交总经理核准。大于等于2000元的资金使用财务部长审批签字后提交给财务总监审批。 是 C01 是 保证费用报销原始凭证的真实性、合理、合法、合规及审批流程的规范性。 S06 财务总监审批签字 财务总监主要审核大于等于2000元的资金使用的合理性及对报销金额及原始凭证的真实性、合规性进行审核。审批通过则签字，提交给总经理审批。 是 C01 是 保证费用报销原始凭证的真实性、合法性及审批流程的规范性。保证资金使用的合理性，确保企业资金健康运营及审批流程的规范性。 S07 总经理核准签字 总经理审核费用报销的金额及用途的合理性，审核通过则审批签字，不通过则打回。单笔费用10万以下或者业务费用5000元以下总经理审批通过后，