内部审计制度为了加医院内部审计工作.docVIP

医院内部审计制度 为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。 一、医院内部审计机构的设置 医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购的真实、合法性进行独立监督审核。 二、内部审计的职能和要求 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 三、内部审计的职责和任务 (一) 拟定医院内部审计规章制度； （二）审计预算的执行和决算； （三）审计财务收支及有关经济活动； （四）审计基本建设投资、修缮工程项目； （五）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用； （六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； （七）审计经济管理和效益情况； （八）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 四、内部审计程序 （一）拟定审计项目计划； （二）实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件； （三） 实施审计，应取得审