海外上市操作指南.docVIP

海外上市操作指南 目　　录 第一部份：上市方式 2 各种海外上市方案综述 2 发行H股、N股及S股直接上市 3 境外买壳上市 7 造壳上市 9 第二部份：境外交易所简介 14 香港创业板简介 14 香港创业板市场主要上市规定 16 赴香港创业板上市的程序 17 境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引 20 NASDAQ简介 22 NASDAQ证券交易所上市条件 26 在那斯达克上市的步骤 26 NASDAQ小企业板上市的要求 27 英属维尔京岛介绍 29 百慕达介绍 30 第三部份：上市步骤 31 确定是否海外上市 31 中介机构的选择 32 选择上市方案 37 企业重组 39 财务报表审计 45 进行资产评估 53 向境外交易所申请上市 55 向美国证券交易委员会（SEC）申请 56 香港联交所申请上市 59 第一部份：上市方式 各种海外上市方案综述 中国企业上市，可以选择国内上市和海外上市两种方式。目前国内的上市融资途径有三个：发行A股、B股和在第二交易系统（二板）上市。国内企业海外上市的途径虽然非常多，但归纳起来无外乎两大类：直接上市与间接上市。 一、 境外直接上市 境外直接上市即直接以国内公司的名义向国外证券主管部门申请发行的登记注册，并发行股票（或其它衍生金融工具），向当地证券交易所申请挂牌上市交易。即我们通常说的H股、N股、S股等。H股，是指中国企业