K3中现金流量表编制方法.doc

一 T形账户操作 在主控台，选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖现金流量〗→〖T型账户〗，进入“T形账户”的操作界面中。 在〖T形账户〗中，可以指定现金流量项目，也可以对在凭证中已指定的现金流量进行查询。 1、 T 在“总账系统”主界面中选择【现金流量】— 【T型账户】，首先弹出“过滤”界面，T型账户可以按期间查询，也可按日期查询,如表7-1: 说 明 期间 如选择“按期间筛选”，可选择输出T型账户的会计年期，可跨年和跨期查询。 日期 如选择“按日期筛选”，可选择输出T型账户的日期期间。 币别 选择输出T型账户的币别。提供了“综合本位币”的选择。 包括未过账凭证 T型账数据将未过账凭证包括在内。 范围 可按“所有现金类科目”进行拆分，也可按某一科目进行拆分。需注意的只有选择“所有现金类科目”或某一科目选择的是现金类科目时才能进行现金流量的指定，否则不能指定现金流量，只能进行查看。 汇总 有两种方式：“按现金类汇总”和“按一级科目汇总”。“按现金类汇总”是将对方科目按现金类科目和非现金类科目分别汇总显示，这样对于对方科目是现金类的科目就不用指定其现金流量（因为不存在流量）。“按一级科目汇总”是将对方科目直接按一级科目进行汇总。 重新拆分凭证 T型账户数据查询就是一次凭证拆分的过程。系统需要对所有的凭证拆分成一借一贷的数据，这样才能进行流量的指定。如果历史数据已经进行了凭证数据的拆分和现金流量指定，系统会保存，不会重新拆分。如果想要对以前历史数据全部重新做调整，就可以使用此选项 表 7-1 确定过滤条件后，进入“T型账户”界面。选择某一行，点击鼠标右键，弹出如表7-2功能键： 说 明 按下级科目展开 选择〖按下级科目展开〗，将该科目的下级有金额科目显示出来。当然您也可以双击该科目，也可按该科目的下级科目展开。 按核算项目展开 选择〖按核算项目展开〗，出现“核算项目”界面，选择核算项目，如果选择非明细级核算项目，系统将会自动显示该级核算项目下所有下级明细项目及非明细项目。 按现金项目展开 按指定现金流量项目展开显示。如果没有指定现金流量，则显示为“未处理现金流量”。 按币别展开 按不同的币别展开。只对过滤条件中币别选择“综合本位币”有用。 收回展开的项目 收回已展开的项目 选择现金项目 选择该科目的现金流量项目。该指定为批量指定，会将以前已指定现金流量项目重新按该次指定的流量项目为准。点击该功能按钮后，系统会提示：此操作将会用所选择的流量项目替换选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后可进行流量项目的指定。 取消所选项目 取消所选择的现金流量项目。该操作为批量取消。点击该功能按钮后，系统会提示此操作将会清除选定行所包括的所有凭证的现金流量，是否继续？确定后取消所有现金流量的指定。 显示凭证 显示包含该科目的有关流量的所有凭证，方便查看。也可进行个别修改。 表 7-2 2、 T 如果在基础资料会计科目中，对科目进行的现金流量项目的预设，那么在T型账户的指定中可以使用“应用预设”的功能。这样由系统自动将科目对应预设的现金流量项目进行批量指定。 （二）现金流量指定 1、 总账系统对于多借多贷（有多个现金科目）的凭证进行现金流量的指向和分配，在“凭证录入指定现金流量”的界面进行指定，使之可以对多个现金科目进行流量指向与分配。 用户在凭证录入时或凭证查询时，如果涉及现金流量科目，系统将会自动提示“现金流量录入”（或用户自己指定现金流量录入）的界面，该界面上半部分列示现金流量主表科目（或损益类科目），下半部分列示对应科目。确定现金流量主表科目（或附表科目）后，用户可根据自己需要将该科目的现金流量指定到对应的其他科目上。将光标指向下一个现金流量科目（或损益科目），指定对方科目的现金流量后，单击【确定】，完成各现金流量的科目的指定。 2、 现金流量表可以进行明细查询。在现金流量表中双击现金流量表的行，将会自动默认过滤出该现金流量项目的凭证序时簿，进入序时簿后双击某条分录，弹出该凭证。同时在总账的“现金流量”模块中新增了“现金流量查询”。 3、 在总账系统中，选择〖现金流量〗— 〖现金流量查询〗，进入对现金流量的凭证的查询。 在现金流量的查询中，可以指定具体的主表项目和附表项目进行查询，设置各种查询的过滤条件，并进行相关的查询方案的设置，可以进行现金流量的各种方便的查询。 在进行附表项目的查询时，查询出来的数据是直接进行相加的，没有像主表一样判断数据是属于流入还是流出，所以合计数据会和现金流量表中数据对不上，这时不是数据错误，程序在附表中会进行判断方向。同时，如果需要将查询出来的数据同现金流量表进行核对，只能按分录查询，此时，科目和现金流量项目这两个单选项只能是选择不限，对此程序已经做了控制，这样做