经济法笔记-综合.docVIP

经 济 法 一、公司债券发行的条件 1、股份有限公司的净资产不低于3000万，有限责任公司净资产不低于6000万 2、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息 3、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产的40% 4、公司生产经营合法合规，募集资金投向符合国家产业政策 5、债券的利率不超过国家限定的利率水平 6、公司内控制度健全，内控制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷 7、经资信评级机构评级，债券信用级别良好 8、最近36个月内公司财务会计文件不存在虚假记载，也不存在其他重大违法行为 二、公司债券发行程序 1、股东会或股东大会作出决议 2、由保荐人推荐，并向证监会申报 3、编制和报送募集说明书和发行申请文件 4、报证监会核准，将核准的募集说明书摘要刊登在指定的报刊上，全文刊登在指定网站上 5、发行 三、发行分离交易的可转换公司债券，除满足公开增发股票条件外（6+4条件），还应符合： 1、最近1期期末经审计的净资产不低于15亿元； 2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息； 3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均数不少于债券1年的利息（最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外）； 4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期期末净资产的40%，并且预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超