无为农村商业银行会计档案打包封存管理暂行办法(讨论稿).docVIP

无为农村商业银行 会计档案打包封存管理暂行办法 （讨论稿） 总则 第一条 为进一步强化会计档案科学管理，优化管理流程，本着减少档案存放压力，节约管理成本的原则，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》和财政部《会计档案管理办法》、《安徽省农村合作金融机构事后监督管理暂行办法》等法规、制度，结合无为农村商业银行（以下简称本行）会计档案管理工作实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于本行辖属各支行、分理处。总行营业部、机关的档案（不含事后监督已塑封的凭证）管理按照《无为农村商业银行总行档案管理制度（2012年修订）》（无农商银发【2012】171号）的有关规定执行。 第三条 本办法所指打包会计档案系指根据制度规定已达到或超过保管期限尚未销毁的各类定期会计档案，主要包括会计凭证、账簿、报表、登记簿等，以及经事后监督中心扫描作电子档案存档后，塑封保存的纸质会计凭证。 第四条 本行会计档案打包封存暂以归档期限达到15年以上（1996年1月1日以前）的老会计凭证以及经事后监督中心扫描作电子档案存档后，塑封保存的纸质会计凭证为主，其他类会计档案根据工作需要适时打包封存。 老凭证打包封存流程 第五条 各营业机构根据原会计档案登记簿梳理核对符合本制度规定达到打包封存条件的老会计凭证，并新建“打包封存会计凭证登记簿”，注明打包封存的凭证数量、起始时间等基本要素，并在原登记簿中对已打包的凭证注明“已于×年×月×日打包封存”字样。 第六条 各机构对初点、核对后的会计凭证全部装箱封存，档案封存箱封面注明封存的凭证册数、起始时间。档案封存箱的具体式样由总行统一设计、订制。 第七条 档案打包封装后，必须在封存箱粘合处张贴档案封存封条，封条必须加盖单位公章，注明打包封装时间，并做到双人签字确认。 第八条 各机构档案的核对和封存必须由档案管理员（内勤主管或分理处负责人）和另一名指定的员工共同完成。 第九条 打包封装后的会计凭证必须妥善存放在档案室内，并认真落实防盗、防火、防潮、防虫鼠等管理措施。 第三章 已塑封凭证打包封存流程 第十条 总行事后监督中心档案管理员会同各机构业务主管定期按机构对已监督塑封后的凭证进行打包封装。档案封存箱封面注明封存的凭证册数、起始时间。 第十一条 凭证打包封装后，必须在封存箱粘合处张贴档案封装封条，封条必须加盖财务会计部“财务专用章”，注明打包封装时间，并双人签字。 第十二条 事后监督中心档案管理员在会计档案登记簿中对已打包封存的凭证注明“已于×年×月×日打包封存”字样。 第十三条 各支行对经封存打包的塑封凭证封装箱运回本机构统一保管。总行事后监督中心建立一式两联会计档案交接登记表，登记表中载明拟交接的档案封装箱的数量、凭证册数、起始时间，并由移交人、接交人、监交人三方签字确认。登记表一联由总行事后监督中心留存，另一联由接收支行留存。 第十四条 分理处的凭证封存装箱领回后原则上应由所在支行集中统一保管，支行达不到统一保管条件的，可将超保管期限的打包封存会计档案调运有保管条件的分理处存放，支行与分理处之间应做好移接交等相关手续。 第十五条 各机构对领回的凭证封装箱根据移交表登记“打包封存会计凭证登记簿”，注明封装箱数量、起始时间等内容。 拆封打包凭证管理流程 第十六条 机构确因查询等工作原因需对已打包封存的老会计凭证拆封的，必须双人进行现场拆封，同时要详细登记“会计档案调阅登记簿”。调阅完毕后，应及时重新进行封装。 第十七条 各机构对打包封存的已塑封凭证原则上不得拆封查阅，凭证调阅应通过事后监督系统进行凭证影像查阅。 第十八条 机构确因调阅已塑封凭证的，应事先征得事后监督中心负责人同意，同时确保双人拆封凭证封装箱，由双人在视频监控下会同拆封调阅，并登记“会计档案调阅登记簿”。 第十九条 调阅完毕后，应在凭证封底标注拆封事由及日期，由调阅人签章确认。同时对凭证进行重新加封，加盖公章及签字后由押运分中心报事后监督中心重新塑封退还。机构应将该已塑封凭证自行装箱并加封，封条处加盖本机构公章及双人签字。 第四章 附则 第二十条 本暂行办法由无为农村商业银行制定、解释和修改，并自印发之日起正式实施。 3