《不良资产管理 2013》银行新员工培训.pptx

商业银行不良资产管理与处置资产管理部 徐晔 2015.4.1不良资产界定及相关背景12商业银行不良资产处置3商业银行不良资产管理几个基础概念：1.金融产品的本质资产：任何具有交换价值的所有物。金融资产：代表未来收益或资产合法要求权，是一种索取实物资产 权利。金融产品 =金融合同几个基础概念：2.贷款的金融特征贷款市场是金融市场的组成部分。贷款是金融资产的一种。贷款分类的历史沿革第一阶段：四级分类法 1998年以前，按财政部1993年《金融保险企业财务制度》把贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。不良贷款：“一逾两呆”贷款分类的历史沿革第二阶段：五级分类法 1998年以后，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”1999年7月，人民银行发布《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则（试行）》 现行贷款分类基本法规：五级分类定义《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）正常关注次级可疑损失不良贷款我行的相关规定 五级十二档正常四档关注三档次级二档可疑二档损失一档不良贷款定义现状：银行业不良贷款持续上升“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款“五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款不良贷款定义现状：银行业不良贷款持续上升“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款银行不良贷款持续暴露是近几年来商业银行面临的主要风险和挑战之一。充分认识不良贷款反弹的趋势，切实化解风险隐患。 “五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款不良贷款定义现状：十大银行逾期贷款上升至5年新高（彭博社新闻报道）“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款大量逾期与较低不良率并存：避免对潜在损失拨备而拒绝承认资产质量恶化 “五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款 逾期贷款是资产质量恶化 领先指标。-----标准普尔关注类贷款的迁徙率：判断商业银行未来资产质量的重要因素不良贷款定义监管部门要求“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款在发展中控制不良在盘活中降低不良在处置中消化不良“五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款及时核销不良积极盘活不良争取重组不良探索转化不良不良贷款定义银行业不良贷款上升的原因“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款宏观经济波动：经济下行 存贷利差收窄“五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款商业银行自身及外部监管问题赖小民：“一增、一降、一紧、一窄、一冒泡”不良贷款定义当前不良贷款成因“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款----内部管理是主因全面风险管理关键词：全球、全面、全新、全员全程风险管理 “五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款12534架构清晰化制度健全化全面风险管理 手段科学化流程规范化队伍专业化不良贷款定义当前不良贷款成因“四级分类”（根据贷款的期限）------“一逾两呆”：逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款具体风险管理的缺陷 信用风险管理 客户维度：第一还款来源，客户 信用等级与偿债能力。 债项维度：押品的估值。（注意梯次） 操作风险管理 管理流程和制度缺陷。 逆流程或者不按制度执行 人员：道德风险 系统：不能实现硬控制 “五级分类”（对风险的动态监督）------次级、可疑和损失类贷款不良资产的管理广义：包括对不良资产的日常管理、时效维护、调查评估、监测检查、清收化解方案设计和实施全过程的行为。日常管理：时效的延续，客户变化情况的实时跟踪和监控，变化情况的统计、分析及变化趋势的预测，不良资产台账和档案的建立和更新。不良资产管理原则真实反映原则5处置减损原则依法合规原则损失补偿原则责任追究原则我行不良资产管理职责分工归口管理部门资产管理部----负责不良贷款的管理、经营和处置。风险管理部、法律合规部----根据职责分工，参与不良贷款的管理、经营和处置工作。协助部门执行部门各经营单位----负责不良贷款管理、经营和处置的具体执行。不良资产的管理建立不良贷款的监测机制逐户建立不良贷款电子档案按月汇总与信贷系统核对数据定期核实清收化解进展情况不良资产的管理制订“一户一策” 清收化解方案。《不良贷款处置方案编制要点》：一、基本情况介绍二、还款来源分析三、已开展的清收化解情况四、安排实施情况五、法律意见六、清收化解进度安排七、其他需要说明事项八、请求支持事项不良资产