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论资金管理在港口发展中的应用研究 　　摘要：本文以日照港集团有限公司资金管理为主线，针对港口的发展，分别从资金管理模式、资金筹集和资金运用三个角度进行了阐述。在资金管理模式方面，通过严管资金、盘活资金和防控资金风险等方式进行资金管理；在资金筹集方面，要注重筹资的质量与成本，创新融资模式，形成信贷、股权、债券等多元化的融资体系；而在资金运用方面，主要从打造金融板块和探索产融结合的方式两个方面开展资金运用活动，从而从资金管理角度为港口持续发展提供了思路。 　　关键词：资金管理 港口 应用研究 　　港口作为资金密集型企业，资金管理十分重要。近几年，随着集团资金需求量的增加以及筹资环境的变化导致融资难度加大，日照港集团有限公司紧紧围绕建立现代化资金筹集、运用和管理模式这个中心，提出了“保障资金需求、保证资金安全、降低资金成本”两保一降的总目标，并充分利用金融市场各类金融工具进行融资，实现了融资结构的优化，同时积极提高资金使用效率，加强资金管理，有效地破解了发展难题，有力地推动了港口科学发展。 　　一、强化资金管理，建立“集、分”有度、安全有序的管控体制 　　日照港集团有限公司充分挖掘内部潜力，通过完善集团资金运作过程中的配套措施和创新管理手段，实现了资金管控工作的制度化、程序化与规范化，提高了资金的使用效率并降低了资金风险。 　　（一）建立规范、有序的财务管理体系，强化资金管理力度 　　日照港集团有限公司实行了“集权”与“分权”有机结合的经营管理运行机制，建立了“四统一分”财务会计管理模式，形成了统分结合的企业财务管理新格局。其中，“四统”指在纳入企业合并和汇总会计报表的各二级单位范围内，建立、实施“统一财会政策、统一财务预算、统一资金管理、统一授信管理”的企业内部各项管理办法与具体工作制度。“一分”则是对企业设置的分支机构或非营业执照下相关授权单位授予充分的经营权。而在具体工作中，日照港集团有限公司逐步推行全面预算管理，形成了从战略规划、预算编制、预算执行、预算考核与调整的全面预算管理系统，采用资金调度会、月度资金例会等形式，制定资金滚动预算表、资金平衡表等方法，对资金执行实行更加严格的预算管理，确保资金预算的刚性。 　　（二）充分发挥“资金结算中心”作用，盘活企业资金 　　首先，每个单位设立了收入户和支出户，实行收支两条线管理，每日三次定时将70多个分散的二级收入账户资金上划到总户，调剂余缺，降低资金冗余，发挥资金最大效能；核定各个单位的支出户限额，二级单位的大额支出单独报批，管控到位，保证了资金安全。 　　其次，结算中心定期对各单位多余账户进行清理，要求各单位定期把外部账户多余资金转回内部账户，减少了资金闲置，发挥了资金的最大效能。在此基础上，结算中心扮演好“内部银行”的角色，积极为集团公司内部下属单位提供资金支持，模拟“放贷”业务，大大提高资金的使用效率，降低资金成本。 　　（三）建立资金风险防范和预警机制，降低企业资金风险 　　日照港集团有限公司探索企业风险防范与预警机制，选取了14个风险预警指标设定指标阀值，并进行预警机制试点，通过信息反馈及时调整、完善风险防范和预警机制，从而建立了具有自身特色的财务风险防范和预警机制。与此同时，确立并实施以财务风险管控为核心的企业内部会计控制系统，通过对财务风险有效控制，确保集团公司及下属企业持续、科学地发展。在明确了企业内部会计控制目标，确立以风险预警、防范为核心的内控工作原则的基础上，通过月度经济活动分析会等形式，建立风险预测与分析、预警与评价工作机制。每月6日前对全港财务状况和效益指标的完成进度进行分析，发现其中存在的问题并查明原因，同时还针对经营出现的具体新情况，开展专题分析，做出评价并提出改进措施，使企业高层和各部门能够动态地掌握企业的资金状况和经营情况。此外，日照港集团有限公司明确现金流量管理在经营管理中的中心地位，确立“以现金流量为中心，以资金监控为重点”的指导思想，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理，通过对现金流量的预测与分析，抓住现金流量的关键点，实现现金流量的动态平衡，确保了净收益的质量；同时实行应收账款余额和收现比率考核管理办法，每月对应收账款余额和收现比率完成情况进行分析和考核，保证应收款项资金的安全，减少了费用支出。 　　二、创新融资模式，探索建立“信贷―股权―债券”三位一体融资体系 　　（一）做精做优信贷融资 　　在银行融资方面，日照港集团有限公司采取主动登门、诚恳沟通的方式与各类金融机构协调对接，全面、客观、动态地披露信息，使银行等金融机构及时了解港口生产经营动态、投融资动态和发展战略，不仅促使银行为集团公司提供最适合的金融服务，而且通过银企直通，加快了信息的快速畅通传递，增进了合作互信。 　　另