019税务会计管理办法.docVIP

税务会计控制流程 目 的： 为贯彻国家有关财政法规、税法和公司的有关规定，确保纳税各项事务的完成。 范 围： 公司内部。 定 义： 无 职 责： 1财务部：负责纳税筹划、纳税申报，税款解缴和纳税事务的办理。 4．2物流部：负责收料单，领料单、成品收发单据的制作，仓库手工账的登记。 4．3制造系统：产量报表的提报和领料单的签名确认。 作业规范： 5．1 原始单据的收集、整理； 5．1．1财务部税务主办/会计从财务当月的所有资料中，收集和整理各类税务相关的费用报销单，发票、销售单等原始单据，除入库、领料单据、销售成本表、制造成本表、工资表、成品出库单据外，其他单据的收集必须于次月10日前完成，并严格凭单入账，编报相关报表。 5．1．2财务部税务主办/会计14日前编制材料入库和消耗表分别交各相关仓管和制造系统，各相关仓管20日前开具所有入库单并签名交税务主办/会计，制造系统开出领料单并签名于20日前交税务主办/会计。 5．1．3财务部税务主办/会计根据当月销项税计划，收集配比进项发票并编制增值税发票需求表并于10日前通知物控部付经理，物控部付经理于12日前落实供应商并反馈至税务主办/会计，供应商在25日前在第一次结款时提供相关增值税发票。 5．2 制作记账凭证； 5．2．1财务部税务主办/会计根据原始单据编制记账凭证，并经财务经理审核签名。 5．3 登