企业费用报销制度.doc

*******公司流程文件 文件类型 作业规则 文件名称 费用报销制度 文件编号 ER101 目前版本 发布日期 修订记录 版本 修订时间 修订内容 编制人： 日期： 审核人： 日期： 审批人：流程审议小组（组长：） 日期： 目录 1、总则 2 1.1目的 2 1.2 适用范围 3 1.3 管理原则 3 1.4 管理内容 3 1.5 管理部门 3 2、报销审批程序 4 3、费用报销的具体细则 4 3.1市内交通费 4 3.2差旅费 5 3.3邮电通讯费 6 3.4租住费用 6 3.5交际应酬费 7 3.6车辆费用 7 3.7办公费 8 4、报销单据填写以及原始单据要求 8 5、其他 9 费用报销制度 1、总则 1.1 目的 为加强公司的内部管理，规范费用报销管理制度，特制定日常费用报销规定。（以下简称本制度） 1.2 适用范围 本制度仅适用于经典建设有限公司及下属分公司或项目部（以下简称区域公司）。 1.3 管理原则 费用管理与报销的规定，应本着创业精神和遵循成本控制的原则。 1.3.1任何日常费用开支不允许自报自批的原则。 1.3.2超预算支出未办理预算增加（或调整）审批手续，不得办理报销。 1.3.3费用报销单或依据的填写必须完整，方能报销的原则。 1.4 管理内容 1.4.1本规定仅对公司总部或项目部日常管理费用申请、报销、审批流程进行规范，业务报销一律按出款联签规定执行。 1.4.2日常管理费用包括（不限于）：市内交通费、差旅费、车辆费用、邮电通讯费、租住费用、交际应酬费、办公费。 1.5管理部门 审批负责人：公司的费用报销采用一支笔签批的方式，公司的费用审批责任人为总裁。异地项目部的员工报销审批，由总裁授权项目经理审核批准。 审核负责部门：财务管理部门是公司或项目部的日常管理费用报销审核的责任部门，负责对日常费用开支的准确性、票据的真实性、合法性以及单据填写的完整性进行审核，并对日常费用开支的合规性拥有最终否决权。 2、报销审批程序 2.1总裁、副总裁、部门经理、项目部经理的费用报销审批 2.1.1总裁报销，由财务部总经理对其报销费用在预算额度内签字报销。 2.1.2副总裁、部门经理的费用报销，经财务部审核后，由总裁或授权人审批。 2.1.3项目部经理的费用由项目财务审核，执行经理审批后，先予以报销。总部财务部后审，由总裁或授权人补签字。 2.2公司部门员工及项目部员工费用报销审批 2.2.1门员工的日常费用报销，经财务部审核后，由部门经理审批。 2.2.2项目部员工的日常费用报销，经财务部审核后，由项目经理审批。 2.3超预算支出的审批 如果部门的费用开支超出年初部门预算，财务人员有权并有责任拒绝报销。报销部门必须申报追加预算，报至总裁审核批准后方可报销。 3、费用报销的具体细则 3.1、市内交通费 3.1.1员工因公务外出办事的交通工具应为公司公务车，在没有公司公务车的情况下经授权人批准后方可搭乘出租车。票据背后说明外出事项、起始地点，批准人签字确认。 3.1.2员工日常上下班交通费不能报账。但无车贴职员加班至晚上10点后, 经批准可报销出租车费.。 3.1.3享受车辆补贴的员工不允许再报销市内交通费，并不允许使用公务车（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公务车辆的，需相应地扣除个人车辆补贴。 3.2、差旅费 3.2.1 出差员工应严格按照集团制定的《出差管理规定》执行。对于超标准支出的差旅费用，除特殊情况需要特批外，一律按照公司相应标准报销，超出部分由出差人个人承担。 3.2.2 总部员工出差原则上不予借款，要求出差人使用信用卡。 3.2.3出差人员在回单位后一周之内，办理报销完出差费用。 出差补贴明细： 行政等级 出差交通工具 国内外出差住宿 国内出差补贴标准 深圳、上海、北京 其他城市 总裁 飞机或火车 最高五星 实报 总办 成员 飞机或火车 最高四星（或如家快捷店类型酒店） 实报 部门正（副）经理 飞机经济舱或火车硬卧 最高三星（或如家快捷店类型酒店） 以实际发生数在限额100元/日内报销 以实际发生数在限额80元/日内报销 主办及其他 员工 飞机经济舱或火车硬卧 最高三星（或如家快捷店类型酒店） 以实际发生数在限额60元/日内报销 以实际发生数在限额50元/日内报销 3.3邮电通讯费 3.3.1 职员无论入网全球通客户或其他，均办理使用套餐，凭移动公司发票和宅用电话发票在核定额度内据实报销。超出部分个人承担。 3.3.2 报销时若为全球通用户则应持本人的移动公司发票报销,不可以充值卡定额发票报销来填充其通讯费的额度。沿用充值卡报销的用户，只报销其额度的50%。 因特殊