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国际结算 第六章 信用证方式 第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证的种类 第三节 信开、电开、SWIFT开立信用证概述 第一节 信用证的基本概念 一、信用证的定义 二、信用证的特点 三、信用证的作用 四、信用证的当事人 五、跟单信用证的基本业务流程 六、信用证的内容 一、信用证的定义 跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。它是一家银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据，实现支付的书面保证。 UCP600的定义 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 必须具备三个要素 1.信用证应当是由开证行开出的确定承诺的文件 2.开证行的承诺付款不可撤销 3.开证行的承付条件是相符交单 两个概念 1. 相符交单（complying presentation），是指与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。 2.承付（honour），是指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出汇票并在汇票到期日付款。 二、信用证的特点 1.信用证是一种银行信用。 2.信用证是独立于合同之外的一种自足文件。 3.信用证是纯粹的单据化业务 三、信用证的作用 1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾 2.保证出口商安全收汇 3.保证进口商安全提货 4.进出口双方均可在信用证项下获得资金融通 四、信用证的当事人 基本当事人：申请人、开证行和受益人 其他：、通知行、保兑行、被指定银行、转让行和偿付行 索偿 偿付 图6-1 信用证业务当事人 五、跟单信用证的基本业务流程 1.进口商和出口商订立销售合同，订明采用商业跟单信用证的支付方式 2.申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照申请书开立信用证。 3.开证行开出信用证 4.通知行向受益人通知信用证 5.受益人审证发货并制作单据 6.受益人将要求的单据提交被指定银行 7.被指定银行凭信用证按照《国际标准银行实务》，合理小心地审单 8.被指定银行寄单据给开证行要求开证行偿付 9.开证行收到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定单证相符后，就向被指定银行偿付。如果信用证另有偿付行，开证行不办理偿付，只接受单据。 10.开证行接受单据后，按照它与申请人预先订立的偿付协议交单给申请人 11.申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行 12.申请人把运输单据当地承运人或其代理人，提取货物。 ①销售合同 ⑤装运货物领取 ?交出提单或其他 提单等货运单据 货运单据提取货物 ④ ⑦ ⑥ ⑩ ? ② 信 付 单 单 偿 开 用 款 据 据 付 证 证 申 请 书 ⑧ 单据 ⑨偿付 ③信用证 六、信用证的内容 1.信用证类型 2.信用证号码 3.开证地点和日期 4. 交单的有效日期和地点 5.申请人 6.受益人 7.通知行 8.金额 9.被指定银行和信用证可用性 10.分批装运 11.转运 12.买方投保 13.装运条款 14.货物描述 15.单据条款 16.交单期 17.保兑信息 18.银行对银行的指示 19.页数 20.签字 （一）当事人的名称和地址 开证银行的名称和地址一般在信用证上已印妥。如果是电开证，电文开头的发电行即为开证行。 二 对信用证本身的说明 如信用证的编号、种类、开证日期等。 信用证号码是一项必不可少的内容，因为许多单据、往来函电及付款报单内都需引用。一般证号放在信用证名称之后，即Letter of Credit No. …。 　信用证的种类有时是在信用证名称前表示，如“Documentary” 跟单的 ，“Transferable”（可转让的），“Irrevocable”（不可撤销的），“Without recourse”（无追索权的）等等。有时不是在名称上而是在条款中显示，如即期信用证或远期信用证等。 信用证的开证日期经常在缮制汇票或其他单据时被援引。有的信用证用明显的开证日期文字标示，即Date of issue，或Issuing date等，电开证有的没有明确的开证日期，而以发电日为开证日。 （三）信用证金额与所使用的货币（Amount and Currency） 这是信用证的核心内容。一般在金额与货币之前都冠以For amount，for a sum or sums of，for an amount，an amount not exceeding，amount maximum，to the extent of