日审工作服务流程与规范.doc

流程 名称 日审工作服务流程与规范 文件受控状态 文件管理部门 服务程序 服务规范 1．准备工作 （1）到前厅投款室取出各营业点的收银账袋以备核查 （2）将需要审核的资料分类整理好 2．编制报表 （1）依据实际发生的经营情况编制《营业收入报表》等，检查报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务经理与相应领导 3．进行财务审核 （1）核查酒店昨日前厅及各营业点的账单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实地记录名称、数量、金额，同时与酒店管理系统相符 （2）核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数、房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续 （3）核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定 （4）审核酒店当日各营业点各类项目明细表，核对前厅及各营业点的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假。 （5）审核各种宴请、应收账是否符合规定，根据日明细账报表做好相应的分单工作 （6）核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、费用减免使用是否正确，以及所有单据必须联号使用，不得跳号跳页，作废账单是否三联齐全 （7）核对结账收入差额中每笔冲账是否合理，应收账款、收银员的合理调账申请，在当日督促调整完毕，并检查各部位调账核减原因 （8）检查离店客人待结账户，如有未结账的款项，查明原因并及时作出处理 （9）协助上级领导对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题及时纠正，确保各营业点按财务规定进行有序的工作 4．收尾工作 （1）登记、查看工作记录，并及时处理未了事宜，在相关记录上标注处理结果，对超出职能范围的问题，及时向上级汇报 （2）把每日审核过的各类原始账单、报表按日期、顺序归类存放并妥善保管 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 日审工作服务流程与规范 编制报表 准备工作 进行财务审核 收尾工作