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电算化报表公式汇总
会计电算化实务题中的公式
资产负债表公式
1、货币资金 期末数（B4）
QM 1001,月 + QM 1002,月 + QM 1012,月 （库存现金）+（银行存款）+（其他货币资金）
2、应收帐款 期末数（B5）? QM 1122,月
3、其他应收款 期末数（B6）QM 1221,月
4、存货 期末数（B7） QM 1403,月 +QM 1405,月 +QM 5001,月 （原材料）+（库存商品）+（生产成本）
6、固定资产 期末数（B8） QM 1601,月
7、减：累计折旧 期末数（B9）??? QM 1602,月
8、固定资产净值 期末数（B10）?? QM 1601,月 -QM 1602,月 （固定资产）+（累计折旧）
9、无形资产 期末数（B11） QM 1701,月
10、资产合计 期末数（B12）?? （1+2+3+4+8+9）（注数字代表题号）
11、短期借款 期末数（D4）??? QM 2001,月
12、应付账款 期末数（D5）??? QM 2202,月
13、应交税费 期末数（D6） ???QM 2221,月
14、应付利息 期末数（D7）??? QM 2231,月
15、负债合计 期末数（D8）??? QM 2001,月 +QM 2202,月 +QM 2221,月 +QM 2231,月
（短期借款）+（应付账款）+（应交税费）+（应付利息）
16、实收资本 期末数（D9）??? QM 4001,月
17、未分配利润 期末数（D10） QM 4103,月 +QM 4104,月 （本年利润）+（利润分配）
18、所有者权益合计 期末数（D11） QM 4001,月 +QM 4103,月 +QM 4104,月
（实收资本）+（本年利润）+（利润分配）
19、权益合计 期末数（D12）?? （15+18）
利润表公式
1、一、营业收入 本月数（C4）?? fs “6001”,月,贷,,年 +fs “6051”,月,贷,,年 （主营业务收入）+（其他业务收入）
2、减：营业成本 本月数（C5）?? fs “6401”,月,借,,年 +fs “6402”,月,借,,年 （主营业务成本）+（其他业务成本）
3、营业税金及附加 本月数（C6） fs “6403”,月,借,,年
4、销售费用 本月数（C7） fs “6601”,月,借,,年
5、管理费用 本月数（C8） fs “6602”,月,借,,年
6、财务费用 本月数（C9） fs “6603”,月,借,,年
7、二、营业利润 本月数（C10）
fs “6001”,月,贷,,年 +fs “6051”,月,贷,,年 -fs “6401”,月,借,,年 -fs “6402”,月,借,,年 -fs “6403”,月,借,,年 -fs “6601”,月,借,,年 -fs “6602”,月,借,,年 -fs “6603”,月,借,,年
（1-2-3-4-5-6）
8、加：营业外收入 本月数（C11）?? FS 6301,月,贷,,年
9、减：营业外支出 本月数（C12）?? FS 6711,月,借,,年
10、三、利润总额 本月数（C13）
fs “6001”,月,贷,,年 +fs 6051,月,贷,,年 -fs “6401”,月,借,,年 -fs “6402”,月,借,,年 -fs “6403”,月,借,,年 -fs “6601”,月,借,,年 -fs “6602”,月,借,,年 -fs “6603”,月,借,,年 +FS 6301,月,贷,,年 -FS 6711,月,借,,年
（1-2-3-4-5-6+8-9）
11、减：所得税费用 本月数（C14）?? fs “6801”,月,借,,年
12、四、净利润 本月数（C15）
fs “6001”,月,贷,,年 +fs “6051”,月,贷,,年 -fs “6401”,月,借,,年 -fs “6402”,月,借,,年 -fs “6403”,月,借,,年 -fs “6601”,月,借,,年 -fs “6602”,月,借,,年 -fs “6603”,月,借,,年 +FS 6301,月,贷,,年 -FS 6711,月,借,,年 -fs 6801,月,借,,年
（1-2-3-4-5-6+8-9-11）
货币资金表公式
1、库存现金 期初数（C4）??? QC 1001,月
2、银行存款 期初数（C5）??? QC 1002,月
3、合计 期初数（C6） QC 1001,月 +QC 1002,月 ?? （库存现金）+（银行存款）
4、库存现金 期末数（D4）??? QM 1001,月
5、银行存款 期末数（D5）??? QM 1002,月
6、合计 期末数（D6） QM 1001
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