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单位犯罪问题研究综述 单位犯罪作为特殊的犯罪形态，从其出现到发展至今，都受到刑法理论特殊的关注。在单位犯罪被引入刑法理论前，曾引发了关于单位是否成立犯罪的争议，形成“否定说”与“肯定说”两派，直到1997年刑法的颁行，该法在第二章专列一节规定“单位犯罪”后，学界才止息了这场存否的争论，转而研究有关单位犯罪的认定与处罚。从单位犯罪的立法历程来看，单位犯罪经历了否定期、过渡期、发展期和确立期四个主要的阶段，[1]纵观这一产生及其发展的历程，不难看出，单位犯罪出现的原因很大程度上与国家经济发展中出现的问题存在着密切的关联性。何秉松老师指出“法人犯罪是资本主义商品经济发展到一定阶段的产物。”[2]这一观点受到诸多学者的认同， [3]单位之所以作为犯罪的主体被纳入刑法调整，其因便是单位在经济领域中发生的各种犯罪。在我国当前的《刑法》中，单位经济犯罪明显占据着单位犯罪比重的大多数，这便是一个很好的范例。但是作为一个新的刑法主体，单位是否能够全然适应最初为自然人所立的刑事立法呢，如何更好地把握单位犯罪，本文基于此而展开研究。 一、单位犯罪问题研究现状 自单位犯罪纳入刑事立法后，单位犯罪存否的争论渐趋消失，学界研究的方向转向在肯定论基础上单位犯罪的认定与处罚。 学界从1991年起到2009年之间有关的学术论文著作，其研究思路主要是在刑法体系结构下把握单位犯罪，在此基础上作单位与自然人犯罪的差异性比较，同时有域外法的比较研究，以寻找单位犯罪理论上的依据，并批判性地吸收国外有益的经验。总体而言，学者在单位犯罪的研究中，结构上没有跳出已经成熟的刑法所搭建的框架，内容上则是从微观把握单位犯罪的从认定到刑事处罚中所遇到的问题，及时总结、归纳现实中遇到的新现象、新问题，对问题做具体阐释。 于是，学界对单位经济犯罪理论的研究可归纳为以下几个方面： 1.单位犯罪主体的范围和资格，其中在范围上对公司、企业、事业单位、机关、团体分别作了深入细致的讨论，以公司为例，正在筹备中的公司是否能够构成单位犯罪的主体？一人公司又是如何，在企业中，特殊的如私营企业、合营企业不具备法人资格时是否能够构成单位犯罪主体等等。 2.单位犯罪的认定。是否单位内部人员的行为都构成单位的行为？特殊的不作为犯罪是否适用于单位？累犯、自首等特殊的制度是否适用？ 3. 单位犯罪的刑事责任方面，主要有单罚制、双罚制、混合制在理论上存在的争论。对于为何处罚单位的人和财物方面，当前较为合理的观点是，对单位主管人员和直接责任人员处罚，是对单位意志的执行作出一定程度的限制，而对单位财物的处罚则是限制单位凭借财物实施进一步的犯罪行为。 4.单位犯罪与自然人犯罪的比较研究，主要是对单位与自然人之间在定罪量刑上的差异性提出的问题。即：是否应当改变现有法律的差别对待问题，使自然人犯罪与单位犯罪基本保持协调一致。 二、单位犯罪研究中的争议问题 在单位犯罪中存在着不少应予关注的争议问题，具体有： （一）单位犯罪主体问题 1997年的刑法将单位引入刑法体系中，在主体上列举了公司、企业、事业单位、机关、团体五种形态。但是随着实践的发展，尤其是单位新形态的出现，单位犯罪中的公司、企业等在内涵与外延上有必要作出新的调整。 1.在公司方面，分公司在性质上属于总公司的分支机构，本身不具有独立的民事责任能力，不是独立的法人实体，是依附总公司而存在的，是否具有单位犯罪主体资格呢？有学者认为：“单位犯罪的主体不要求其具有法人资格，分公司在领取营业执照后，可以自己的名义依法独立从事经营活动，成为经济活动的主体”。 [4]的确，单位犯罪并非法人犯罪，不应该在法人资格上作出限定，在该主体能够以自己的名义从事活动时，已经构成了一个单位，因此，分公司也应该是单位犯罪的主体。 2.在企业方面，私营企业、合伙企业是否能够成为单位犯罪的主体？私营企业是按照所有制性质对企业做出的划分，在理论上，有学者认为，私营企业因性质上的私有，它们的一切活动性质上属于个人行为，如果将其作为单位犯罪主体，可能会轻纵犯罪。[5]但较多的学者主张私营企业可以成立单位犯罪。如赵秉志认为 “既然私营企业是依法成立的经济组织，是企业的一种或一部分，就不能否认其是一个单位。”［6]同时1999年最高院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第1条规定也改变了将私营企业完全等同于自然人的态度，承认了私营企业也可以成为单位犯罪主体。 3.公司、企业的特殊阶段，即正在筹备中的单位能否成为单位犯罪主体？学者指出，单位在其筹建阶段，尚不能认为它是存在的，好像人的出生一样，筹建中的单位是法律上的主体尚未出生，不能构成犯罪。[7]但是，有必要注意这里的筹建机构，倘若该机构有自己的名称、独立的财产、经费、办公地点，在依法登记后可具有法人资格，这样的主体必然成为单位犯罪的主体。 （二）