貳、信用風險內部評等法（簡稱irb法）-金融法規全文檢索查詢系統.docVIP

貳、信用風險內部評等法（簡稱IRB法） 一、總論 （一）經主管機關核准使用內部評等法（Internal Ratings-Based Approach, 以下簡稱IRB法）之銀行，應依據本規定之程序與標準計算各風險成分估計值，以計提信用風險最低適足資本。 （二）前項所述之最低資本，係指在IRB法架構下信用風險之非預期損失（Unexpected Losses，以下簡稱UL）；至於預期損失（Expected Losses，以下簡稱EL）之處理詳述於後續之第六部分。 （三）在IRB法架構下，各類資產之資本計提，應具下述三項要素： 1、風險成分：由銀行自行估計或由主管機關提供之風險成分估計值，包括違約機率（Probability of Default，以下簡稱PD）、違約損失率（Loss Given Default，以下簡稱LGD）、違約暴險額（Exposure At Default，以下簡稱EAD），以及有效到期期間（Effective Maturity，以下簡稱M或到期期間）。 2、風險權數函數：將風險成分轉換為風險性資產，並計提法定資本之計算公式。 3、最低作業要求：銀行採用IRB法衡量特定資產風險成分者，應符合最低作業標準。 （四）本規定未明確說明之其他暴險，銀行就其非預期損失計提資本時，除標準法下規定風險權數為0之險外。 （六）銀行採用IRB法之初期，須依下列資本底限之規定辦理：