2009年经营绩效核管理办法实施细则.docVIP

附件2 2009年经营绩效考核管理办法 实施细则 一、本细则主要对经营绩效考核管理办法和经营指标责任书中的特定含义及规定作必要的解释和说明。 二、本细则只适用于2009年公司经营绩效考核管理办法。 三、2009年经营绩效考核管理办法中特定概念、指标的解释、测算及考核办法： 1、基本生产单位的生产产值：是指以月度统计报表为准的各单位实现的工业总产值。 2、基本生产单位的考核利润：是指各单位实现的销售收入扣除主营业务成本、销售费用、物业公益分摊费、修理费用以及资金占用费用后的利润额度。 3、基本生产单位的销售收入：是指以月度统计报表为准的各单位实现的销售收入。 4、基本生产单位的货款回收率：是根据历年来公司各个产品市场经营货款情况，结合2009年经营形势确定。各单位的应收账款的回收工作，全部由各单位具体负责，市场营销部归口管理。 5、关于实际回款率的计算方法： ⑴年初余额应收帐款回收率为：100％； ⑵2009年各单位的应收帐款回收率，按照公司给各单位下达的考核额度执行，详见【附表1：2009年基本生产单位生产经营指标表】。 实际回款率＝考核期实际货款回收额度/（年初余额当期计划回款额度×100％＋当期含税收入×货款回收率） 6、基本生产单位的生产产值、考核利润、销售收入及货款回收率。详见【附表1：2009年基本生产单位生产经营指标表】。 7、基本生产单位的月度产销率为单位月度销售收入产值与单位月度生产产值的比值；季度产销率为单位季度销售收入产值总和与单位季度生产产值总和的比值。详见【附表2：2009年基本生产单位月度产销率和季度产销率指标表】。 四、对各单位在经营过程中需要说明的问题： 1、工业泵制造厂、螺杆钻具制造厂： 生产保障中心为其提供的锻件只收加工费，原材料按供应价转往工业泵制造厂、螺杆钻具制造厂，费用由财务资产部统一核算。 2、热处理厂、电镀厂、生产保障中心对外承揽业务须经生产管理部审核、批准，未经批准财务资产部不得开具销售发票。生产管理部根据公司内部生产情况，在保证内部生产需要的前提下可以允许上述单位的部分外揽创收业务，但不得批准与公司所有产品产生同业竞争的业务。 3、电器设备制造厂： (1) 电费收取标准按大港油田公司调整电价相应浮动。 (2) 凡进行公司维修的工程项目，公司只付给其工程预算中的部分变动费用和人工费；与公司内部各单位发生的项目费用按内部价格进行结算。 4、生产保障中心： ⑴ 天然气、压缩空气费用按照财务资产部、生产管理部的有关规定收取。 ⑵ 锻工费用：根据公司制定的内部锻造价格实现收入。 ⑶ 供水：根据大港油田公司制定的统一供水价格实现收入，水资源费用自行承担。 ⑷ 钢材下料： 生产保障中心下料房，以下料工时定额为依据，按照公司内部价格收取下料服务费。费用的收取每月结算一次，通过劳务结转。下料房的刀具消耗费用和设备修理费用，全部由生产保障自行承担。为各单位下料所产生的料头费用，全部计入各单位成本。 ⑸ 废旧物资及钢材边角余料的处置： 按照公司统一要求，生产保障中心负责依据市场价格对外处置废旧物资及钢材的边角余料，收取5 %管理费作为生产保障中心收入。 ⑹ 仓储管理： 生产保障中心根据通过其办理的物资入库量的0.5%向相关单位收取仓储管理服务费，每月与各单位结算一次，通过内部劳务进行结转。 ⑺ 润滑油站管理： 继续负责全公司润滑油的收、发、存及化验检验工作，同时按油品价格的5% 收取管理费用，每月与各单位结算一次，通过内部劳务进行结转。 ⑻ 其他收入： 利用现有资源，为弥补人工成本及其他不确定成本增长因素，生产保障中心应积极拓展公司许可的其他渠道增加收入。 5、指标中含有内部生产产值的单位，在考核过程中必须提供内部结算单，经营绩效考核小组方可进行考核兑现。 6、车辆服务中心： (1) 车辆大修必须取得生产管理部的批准，并自行承担修理费用。 (2) 公司内部各单位用车（含公司机关），车辆服务中心应按内部价格收费。 7、质量监督中心： (1) 为公司内部各单位进行的检测（含地秤）、化验、仪表检定等均只收取所消耗的材料费。 (2) 为各单位送外修理、检测计量器具所发生的费用，全部由计量器具所在单位承担。 (3) 单位计量、检测器具的强检费用由各单位自行承担。 8、车辆服务中心负责公司外雇货运车辆的管理。外雇货运车辆须在车辆服务中心的直接组织协调下雇用。各单位外雇货运车辆须经车辆服务中心确认后方可使用，否则财务资产部不予结算。 五、其他说明： 1、各单位在生产经营过程中，必须与公司口径一致，按统一的计算方法进行核算。如与公司的经营绩效考核原则、测算方法、计算方法不一致的均不认可，以保持数据和核算的真实性