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第二节 成本统计核算 1 目的 对客舱部可控经费、客舱服务费、餐食机供品成本进行统计核算，进行财务监督。 2 适用范围 适用于客舱部成本、费用类项目的统计核算。 3 职责 成本核算室负责为成本控制提供财务数据，贯彻、落实财务部的财务工作要求。 4 程序和方法 4.1在次月初报上月可控经费进度表、客舱服务费进度表、供应品配备回收消耗物资对照表、各地航食配餐情况表、机上成本考核表。 4.1.1可控经费进度表内容包括：地面运输费、维修费、办公费、差旅费、能源费、环境绿化费、其他类（公寓楼用品、办公楼保洁费、宣传制作费、会务费、证件费）、低值易耗品摊销、业务招待费等。 4.1.2客舱服务费进度表内容包括：机上设备修理费、客舱洗涤费、客舱印刷费、外站报刊、机上用品（各机型椅套、被子、靠垫、毛毯、送报车、卫生护肤品、清洁消毒用品、塑料袋、清洁袋、纸类）北京配客舱卫生用品、耳机和耳机清洗费。 4.1.3各地航食配餐情况表内容包括：旅客餐、机组餐、餐具款。 4.1.4机上成本月考核表内容包括：旅客人数、机供品金额、旅客餐款、机组餐款、餐具款、万客公里成本、航班班次。 4.1.4.1旅客人数、航班班次由规划部提供。 4.1.4.2机供品金额、旅客餐款、机组餐款、餐具款根据各地航食的配备单和预估未到配备单进行汇总得出。 4.1.4.3万客公里成本由财务部成本控制项目提供。 4.2成本控制 4.2.1 协助财务部编制年度预算。 4.2.2制定可控费用和客舱服务费的分月进度预算。 4.2.3完成领导安排的其他工作。 4.2.4实施财务监督。监督本部门财务业务正常开展，参与合同、协议的制定。 4.2.5及时统计分析数据，找出超支和节余原因，为公司成本控制，财务分析提供成本数据。 4.2.6每月为部领导准备效益分析会议材料。 4.2.7每月把库房上交的对帐报告书、单位汇总报表、入库单一览表、出库单一览表交部门分管领导签字后，在次月5日前交公司财务，并留底。 4.2.8每月对库房上交的配备回收物资明细对照表、中航传媒提供的纸水杯、纸头片入库单进行统计，并存档。 4.2.9与库房沟通，加强库房管理。参与供应品仓库的盘点、帐务工作，保证帐实相符。 5 相关记录 5.1可控经费进度表 5.2客舱服务费进度表 5.3各地航食配餐情况表 5.4机上成本考核表 5.5 对帐报告书 5.6单位汇总报表 5.7入库单一览表 5.8出库单一览表 5.9供应品配备回收消耗物资对照表 5.10纸水杯、纸头片入库单 机上成本考核表 国内人数 国际人数 总人数 供 应 品 西南航食 北京客舱 广州白云 云南翔宇 贵阳航食 餐 费 国际 国内 机 组 餐 国际 国内 餐 具 款 北京客舱 西南航食 总计 万客公里成本 航班 班次 国内 次 国际 次 国航股份西南分公司 客舱部管理手册客舱供应管理分册 版本修改号： 文件编号：CAKCGY06-2006 章节/页码：6-2/2