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关于上市公司非公开发行股票认购对象核查要求 目录 一、一般性披露要求和审核要点...2 （一）一般性披露要求...2 （二）证监会审核重点...3 二、发行对象为自然人之情形..6 （一）需提供的材料...6 （二）需作出的承诺或说明...7 三、发行对象为公司法人及合伙企业（以下合称“机构投资者”）之情形7 （一）机构投资者需提供文件...7 （二）机构投资者的股东/合伙人需提供文件...8 （三）机构投资者的非自然人股东/合伙人之股东/合伙人（逐层追溯）...9 （四）需作出的承诺或说明...10 四、认购对象为资管计划之情形..11 （一）一般性披露要求...11 （二）资管计划的特殊要求...11 （三）穿透核查要求...14 五、认购对象为私募投资基金之情形..18 （一）一般性披露要求...18 （二）私募投资基金的特殊要求...18 六、声明..20 一、一般性披露要求和审核要点 一般性披露要求 根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书〉的通知》（证监发行字〔2007〕303号，以下简称“25号准则”）第五条、第九条的规定，非公开发行股票预案应当包括“本次非公开发行股票方案概要”（以下简称“方案概要”）；方案概要应当说明“发行对象及其与公司的关系”，根据以往