货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)课件.ppt

货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读 二○一二年七月 第二部分 货物贸易外汇管理法规解读 《外汇管理条例》 第一章 总 则 第五条 国家对经常性国际支付和转移不予限制。 第九条 境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。 《外汇管理条例》 第二章 经常项目外汇管理 第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项 进行监督检查。 《外汇管理条例》 第二章 经常项目外汇管理 第十三条 经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。 第十四条 经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。 国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署《关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》 主要内容 一、改革货物贸易外汇管理方式 二、对试点地区企业实施动态分类管理 三、简化出口退税凭证 四、调整出口报关流程 五、加强部门联合监管 （二）改革后各主体的流程图 企业的权利和义务 企业享有的权利 国家对贸易项下国际支付不予限制 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外 取消对货物贸易外汇收支的核销管理 企业的权利和义务 企业依法履行的义务 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础按照分类管理要求，提交相关资料办理贸易外汇收支向外汇局进行名录登记和特定业务报告 接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记 金融机构的职责 金融机构真实性审核，依法履行义务 第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单 证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查 第二，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查 第三，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸 易外汇收支 第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息材料 外汇局的职责 外汇局应当对企业贸易外汇收支的真实性、一 致性以及银行办理贸易外汇收支业务的合规性进行 监督检查 第一，建立进出口货物流与资金流匹配的核查机制，对 企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常 或可疑情况的企业进行现场核实调查。 第二，根据非现场和现场核查结果，结合企业遵守外汇 管理规定情况和国家有关主管部门协作监管需要，将企业分 成A、B、C三类,实施分类管理。 第三，对企业、银行进行外汇检查；对违规企业和银行 依法进行处罚。 （三）货物贸易外汇管理指引实施细则 第一章 企业名录管理 第二章 贸易外汇收支业务审核 第三章 出口收入存放境外管理 第四章 企业报告和登记管理 第五章 非现场核查 第六章 现场核查 第七章 分类管理 第八章 电子数据核查 第九章 附则 第一章 企业名录管理 管理目标：形成并确定监管对象和监管范畴，为按企业 主体实施分类管理奠定基础。 管理内容： 企业档案管理——确定监测范围 企业名录管理——贸易外汇收支准入管理 企业标识管理——提高管理针对性 新企业辅导期——管理与服务相结合 签署确认书———促进自律经营 第一章 企业名录管理 《货物贸易外汇管理指引实施细则》 企业主体管理 第三条——企业办理名录登记所需材料 第四条——保税区企业列入名录的程序 第五条——新企业辅导期管理要求 第六条——名录变更的管理要求 第七条——企业办理名录注销的法定情况 第八条——外汇局可注销企业名录的情况 第九条——名录发布及对金融机构的管理要求 金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 专题：保税监管区域企业贸易外汇收支监管 将保税监管区域企业纳入贸易外汇收支主体监管整体框架 将区内企业纳入名录管理，区内企业签署确认书。 对区内企业的整体贸易外汇收支实施专项监测，扩大了非现场监测、现场核查的范畴。 区内企业暂不纳入分类管理。对区内企业贸易外汇收支与结售汇的银