322首席审计执行正在复核如下组织范围风险图.docVIP

　　　 322.首席审计执行官正在复核如下组织范围风险图：　　 　　 影响程度 可能性 低 一般 高 严重的 风险A 风险B 重要的 风险D 次要的 风险C 　　鉴于内部审计部门的资源有限，以下哪种风险排序是正确的？ 　　 A、风险B、风险C、风险A、风险D 　　 B、风险A、风险B、风险C、风险D 　　 C、风险D、风险B、风险C、风险A 　　 D、风险B、风险C、风险D、风险A 　　　　 　 　　 　　 　　 331.以下哪项对初步调查的描述最适当？ 　　 A、用来了解管理层目标的标准化问卷。 　　 B、用来检查关键雇员态度，技能和知识的统计抽样。 　　 C、为了确认风险以及确定控制风险的措施而对会计控制系统进行的穿行测试。 　　 D、为了确定重点审计领域而用来熟悉组织的活动和风险的过程。 　c　　 　　 332.以下哪项内部审计师的发现表明有资产保护方面最有可能存在控制弱点？ 　　 I某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。 　　 II聘用敏感职位的人员时没有审查其背景 　　 III经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。 　　 IV管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。 　　 A、只有I和II。 　　 B、只有I和IV。 　　 C、只有II和III。 　　 D、只有II和IV。 　c 　　 　 　　 　　利用以下信息回答339-340题 　　某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。 　　 　　 　　 340.要求超出最初预算的采购必须经市场营销经理批准。这一程序： 　　i为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。 　　ii属于检查型控制程序。 　　iii不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。 　　 A、只有I正确。 　　 B、只有III正确。 　　 C、II和III正确。 　　 D、I、II和III都正确 　c 　　　 　　　 　　 344、向审计委员会提供有关内部审计与其他机构就保证与咨询活动相互协调对专业和组织利益影响方面的信息，主要是谁负责？ 　　 A、外部审计师　　　 　　 B、首席审计执行官　　 　　 C、首席执行官　　　 　　 D、每个保证和咨询机构 　C 　　　 　 　　 347、为在组织内营造一种积极的景象，首席审计执行官计划实施那些强调潜在成本将被节约的保证业务，并在业务最终报告中删除消极的审计发现，以下首席审计执行官的做法中哪些违反了《标准》？ 　　 Ⅰ.在没有修订内部审计部门章程或咨询审计委员会前改变审计业务重心. 　　 Ⅱ.在业务最终报告中删除消极的审计发现. 　　 Ⅲ.在业务最终报告中突出反映关于成本节约的审计建议! 　　 A、只有Ⅰ. 　　 B、Ⅰ和Ⅱ 　　 C、Ⅰ和Ⅲ 　　 D、Ⅱ和Ⅲ 　　　 　　 　　 353、以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职能？ 　　 A、首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度 　　 B、管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程 　　 C、至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价 　　 D、在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督 C　　　　 　　 　　 356、在评估一项活动的风险时，内部审计师应 　　 A、确定该风险怎样才能得到很好的控制 　　 B、为风险管理提供保证工作 　　 C、根据风险暴露情况更新风险管理程序 　　 D、以设计控制措施减轻已识别的风险 　　A　　 　　 　　 　　 362、管理层和董事会负责对外部审计师的审计发现和审计建议采取跟踪检查措施，倘若有的话，内部审计部门在该过程中所担任的角色是 　　 A、为确保独立性，内部审计部门不担任任何角色。 　　 B、只有在首席审计执行官有充分证据表明没有任何跟踪检查措施时，内部审计部门才介入。 　　 C、内部审计部门应建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否足够和有效的监督机制。 　　 D、只有在管理层或董事会要求时，内部审计部门才介入。 D　　　 　　 　　 　　 364、某组织的管理层认识到在必