会计、税务审计(鉴定)报告.docVIP

会计、税务审计（鉴定）报告需要提供的资料清单 一、?????????? 企业所得税汇算清缴审核需提供的资料 1、?委托代理合同、管理当局声明书（事务所提供格式） 2、? 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件 3、? 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件 4、? 国税局、地税局税务登记证复印件；国税局、地税局完税证明① 5、? 本年度资产负债表、利润表 6、? 未经审核的年度纳税申报表及附表 7、? 资产负债表日银行存款对帐单、现金盘点表② 8、? 固定资产清单（列明：资产名、购买日期、原值、净值） 9、 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的相关纳税审核报告复印件 10、上年税务局稽查结论、税务师事务所、会计师事务所审计报告 11、管理费用、销售（营业）费用明细表 12、存货盘点表 13、应收帐款、应付帐款清单，函证复印件 14、?报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件 15、?房屋租赁合同 16、?重要经营合同、协议复印件 17、?单位关联企业名单 18、???单位现在执行的行业会计制度、单位内部管理制度及相关的内控制度 19、??其他需要提供的资料 ? 二、????? 技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料 除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料： 1、省（区、市）级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件； 2、????购置设备的增值税专用发票或普通发票；实际购买的国产设备的有关资料，包括：国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况； 3、??《技术改造国产设备抵免企业所得税审核表》。 ? 三、说 明： ① 写简单申请书加盖单位公章，带上税务登记证副本到就近的国、地税局办税服务厅开具。 ② 应与资产负债表中的货币资金数额一致，若有差异，应提供银行存款余额调节表或其他情况说明。 ③ 以上1——10项是企业应提供的基本资料，11——19项根据企业的具体情况和税审需要提供。 ④ 企业提供的文本资料及复印件均需加盖单位行政公章。 ? 四、年度会计报表审计需提供的其他资料 1. 成 立 批 文 2. 公 司 章 程 和 合 同 3. 营 业 执 照 4. 历 次 验 资 报 告 5. 外 汇 登 记 证 6. 董 事 会 有 关 决 议 7. 上 年 度 审 计 报 告 8. 财 务 报 表 (请加盖公章) 9. 借 款 合 同 和 贷 款 证 10. 有 关 诉 讼 资 料 11. 对外 投 资 协 议 (受投方验资报告及营业执照) 12. 期 末 现 金 盘 点 表 13. 期 末 银 行 对 账 单 及 调 节 表 14. 期 末 存 货 盘 点 表 15. 期 末 往 来二 级 明 细 16. 销 售 费 用 及 管 理 费 用 明 细 17. 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 明 细 18. 期 末 所 得 税 汇 算 表 和 增 值 税 汇 算 表 (如无特别说明外,以上资料均为复印件须核对成原件) ? 五、格式文书 1、适用于内资企业 企业管理当局声明书 ? 致：深圳市中盛华普税务师事务所有限公司 鉴于贵税务师（会计师）事务所审计本公司截止 2006 年12月 31 日的资产负债表以及该年度的利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值明细表等报表的需要，谨作如下声明： 1、本公司依照《企业会计制度》和有关会计准则的规定，编制年度会计报表，公允地反映本公司财务状况、经营成果及现金流量、资产减值情况，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局及法定代表人对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2、本公司业已提供所有的财务及会计记录以及有关的资料。 3、本公司业已提供全部关联人名单、关联交易及有关的资料、对关联人的重大交易事项均已披露。 4、本公司所有财会事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的差异。 5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。 6、本公司未打算或企图去影响账面价值和资产、负债的分类。 7、本公司确信： ⑴没有任何重大未预计的负债。 ⑵没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。⑶没有任何有意违反国家法律、法规或合同的规定，以致需要调整或披露的事项。 ⑷没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情 8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。 9、本公司应收款项等债权均属实，并按规定提取坏帐准备。 10、本公司存货均属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。 11、本公司对拥用的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。 12、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报