2.3信用证1.ppt

2.3 信用证 1.银行信用；2.是独立于合同的自足文件；3.《UCP 500》明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为” 。 二、跟单信用证的形式 1、信开信用证（ Credit by Mail ） 2、电开信用证（ Credit by Teletransmission ） ◆全电本（MT700/701） ◆简电本（MT705） 三、跟单信用证的当事人 1、开证申请人（ Applicant ） 2、受益人（ Beneficiary ） 3、开证行（Issuing Bank） 4、通知行（Advising Bank） 5、议付行（Negotiating Bank） 三、跟单信用证的当事人 6、指定行（ Nominated Bank ） 7、付款行（ Paying Bank ） 8、承兑行（ Accepting Bank ） 9、保兑行（Confirming Bank） 10、偿付行（Reimbursing Bank） 五、信用证的种类 1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 ◆跟单信用证（Documentary Credit） ◆光票信用证（Clean Credit） CLEAN CREDIT 和DOCUMENTARY CREDIT ，（简称DC） 光单信用证和跟单信用证 光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸易结算中，主要有旅行信用证。 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。 五、信用证的种类 2、按信用证可否撤销划分 ◆可撤销信用证（Revocable Credit） ◆不可撤销信用证（Irrevocable Credit） ——根据UCP500的规定，当信用证未明确表明可撤销或不可撤销，则视为不可撤销。 IREVOCABLE CREDIT和RREVOCABLE CREDIT 不可撤销信用证和可撤销信用证 信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在国际结算中得以广泛应用。 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用证。 五、信用证的种类 3、按信用证是否加以保兑划分 ◆保兑信用证（Confirmed Credit） ——保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。 ◆不保兑信用证（Unconfirmed Credit） 4、按信用证付款时间划分 ◆即期信用证（Sight Credit） ◆远期信用证（Usance Credit） 五、信用证的种类 5、按信用证是否可转让划分 ◆不可转让信用证（Untransferable Credit） ——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。 ◆可转让信用证（Transferable Credit） 特点： ▲ 只能转让一次； ▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提 下，可分别转让给几个第二受益人； ▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。 五、信用证的种类 6、其他信用证 ◆循环信用证（Revolving Credit） 种类： ▲ 自动循环 ▲ 半自动循环 ▲ 非自动循环 ◆对开信用证（Reciprocal Credit） 特点： ▲ 第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人； ▲第一张