制造费用分析.docVIP

前几天财务说1-5月制造费用比预算超支130万，老总让我分析原因 。可是预算我没有参与啊，什么情况都不知道啊！现在把超支情况贴出来，请高手们指指思路吧！ 项目 超支金额 工资 475,668.37 临时工工资 156,321.50 法定福利费 102,506.58 福利厚生费 120,213.43 消耗品费 -5,662.70 租赁费 -6,340.00 修理费 143,641.87 保全费 -5,209.34 折旧 -11,753.35 出差费 39,689.00 交通费 -2,732.70 通信费 12,043.00 电力费 78,020.30 水道光热 240,668.72 交际费 -6,252.00 研修费 -22,201.80 试验费 62,631.55 运输费 -46,642.63 办公费 -10,860.52 其他 -12,734.66 合计 1,301,014.62 销售额也比预算多了106万现在条件只有这样，因为公司原来是把数据报给总经理，他提出问题再由各部门进行调查汇报。现在的总经理还不能完全支配财务，和财务沟通有些问题，所以设立个中间部门进行数据分析。情况说起来较复杂了！现在工资超支47万，预算人数没有，但是预算差不多是在去年基础上制定的，可以利用09年数据。 工资增加有二个原因：1、人数增加。1-5月份平均人数 （期初人数+期末人数）/2，然后09年和10年相减。不知道对不对呢？ 2、工资上涨。