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机关食堂财务制度 篇一：机关食堂财务制度 机关食堂财务管理制度 一、总则 1、机关食堂实行独立核算的财务管理体制。 2、机关食堂应严格执行国家财政法规遵守局机关财务管理制度自觉接受主管部门的监督检查。 3、机关食堂财务负责日常的报帐、算帐、记帐等财务会计管理工作 同时也要为食堂主任和主管部门领导提供会计信息和分析数据。 4、局财审科派专门财务人员协助食堂主任做好各项财务管理记录工作实行主管领导“一支笔”的财务审批制度。 5、会计人员应尽职尽责做好会计工作严格实行会计监督遵守成本开支范围降低伙食成本费用。 二、现金管理制度 1、严格执行现金管理条例遵守“现金收、支两条线”的原则严禁私自坐支、挪用。 食堂主任做好现金支出收入明细账。 2、现金发生差错要及时查明原因作好记录按有关规定处理。 3、各餐厅每天收入的现金收银员要及时上缴财务室财务室要及时送存银行库存现金撑握在规定限额内。局财审科每月对餐厅现金账目进行核查。 4、任何人不得将收的现金私自挪用或存放。 5、采购人员领用一定限额的备用金采购结束后持有效购货凭证经主管领导审批后到财务室报帐。 6、因工作责任心不强疏忽、马虎造成现金丢失、被盗应追究当事人责任并赔偿损失。 三、 固定资产及易耗品管理 1、机关食堂固定资产属于国有资产应保管好固定资产做到帐面清楚帐物相符做好固定资产明细账。 2、办公室、财审科定期对食堂使用固定资产进行定期清查、盘点以掌握固定资产的实有数量查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏要查明原因由责任部门写出书面情况主管部门签署意见后报知局领导待批复后作相应的帐务处理该赔偿的一定要赔偿 。 3、机关食堂对易耗品的采购应采取质优价廉的原则。做好采购明细账财审科每月一次或不定期对账目进行盘查。 五、收据管理与报帐制度 1、建立收据领用登记薄由专人负责管理。 2、开错的收据必须全套留存在本收据本内不准撕下废弃。 3、报帐时市场购货单发货票必须有保管员、经手人、食堂主任及主管领导签字后方可报销 验收入库的原材料需附保管员入库验收单方可报销。同时发货票为一票多样商品时必须列出购物名细及单价保管员、经手人签字后附在发货票后。 4、按照财务有关规定保管好票据、现金健全和完善财务制度凡不符合财务规定、手续不完备的不得报销入账。 5、及时向分管领导提供机关餐厅各种财务报表、财务分析报告和资金使用情况按月制定出盈亏报告。 六、会计凭证复核及会计报表、档案管理制度 1、会计凭证要不定期进行抽查并在装订前要进行复核。 2、对于复核出有错误的会计凭证要按规定的程序改正。 3、会计人员每月编制有关财务报表定期反映收、支情况。 4、会计档案要妥善保管存放有序方便查找。 5、每年形成的会计档案要整理成卷装订成册不得随意堆放毁损、散失。 6、会计档案保管期满要销毁时必须报主管部门批准按财务有关规定进行。 2010 年 5 月 1 日篇二：机关食堂财务制度 1.背景： 科研差额拨款事业单位、执行事业单位会计制度、食堂主要负责内部饮食几乎不对外、员工每个月都只象征性地收取一点伙食费，每月从员工工资里扣除、临时工包吃住不用扣伙食、每个月大部分费用支出为招待领导、买菜等无法开具正式发票，只能采购员采购好物资然后几个人在清单上签个字就拿来领取现金报账、支付方的账为行政账，审计局会查账的帐，食堂账不用查账 2.现在处理方式： 收入部分：每个月用一大堆签好字的清单做原始凭证，然后支付给食堂账上；从计提的员工扣款支付给食堂账上。 支出部分：采购员每次报账都用那些原始签好字的采购清单，然后从食堂里支出。 3.现在的问题： 审计说这种原始凭证不得做行政上的原始凭证，即所谓的白条、每个月食堂账都是负数 4.想知道： 这些账务在行政账上如何处理，特别是凭证问题？ 采购员来报账是从食堂里支出还是从行政上支出好？ 那个食堂账有点像账外账，要不要全平了然后以后都转到行政账上去？篇三：机关食堂财务制度 发布部门: 发布文号: 第一章 总则 nbsp;第一条nbsp;为了推动中央国家机关食堂工作的改革，逐步实现规范化管理，进一步提高管理水平和服务水平，更好地为机关工作和职工生活服务，特制定本办法。 nbsp;第二条nbsp;中央国家机关食堂(以下简称食堂)是实行内部核算的集体福利性机关后勤服务单位。 nbsp;第三条nbsp;食堂的主要任务是：坚持“服务第一”的方针，为机关职工提供卫生、营养、方便、的就餐服务；在有条件的情况下，努力挖掘自身潜力，积极扩大服务范围，增加服务项目，方便职工生活，增强内部活力。 nbsp;第四条nbsp;食堂管理工作的基本原