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第5章流动资产管理
第五章 流动资产管理 第一节 资金日常管理的内容与策略 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第一节 资金日常管理的内容与策略 一、资金日常管理的内容 二、营运资金日常管理的原则 三、营运资金日常管理的策略 第二节 现金管理 一、现金的性质 二、持有现金的动机及其影响 三、现金管理的目标 四、现金日常管理 第三节 应收账款管理 一、发生应收账款的原因 二、应收账款的功能和成本 三、应收账款的管理目标 四、信用政策的确定 五、应收账款日常管理 六、收账政策 第四节 存货管理 一、存货的功能与成本 二、存货管理目标 三、存货管理决策 * * 流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，包括现金、各种存款、存货、应收及预付款项等。营运资金又称营运资本，是流动资产超过流动负债的部分。企业应控制营运资金的持有数量，既要防止营运资金的不足，也要避免过多。因为企业营运资金越大，风险就越小，但收益也越低；相反，营运资金越小，风险就越大，但收益率也越高。企业需要在风险和收益率之间进行权衡，从而将营运资金的数量控制在一定范围。 *
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