《会计学原理课程实》关键性参考答案(修订).docVIP

《会计学原理课程实验》 关键性参考答案 实验2关键性参考答案 万山市黔西机械加工厂20年4月份专用记账凭证如下（以会计分录代替）： （银付1号）（付1号）（银1号）（付号）（银付号）（银付号）（付号）（银号）（银付号）（1号）（付号）（付号）（银号）（银付号）（付号）（银号）（银付号）（银号）（付号）（1号）（号）（银付号）（号）（银付号）（号）（银付号）（付号）（号）（银号）（银付1号）（银付1号）（号）（号）（号）（号）（10号）（11号）（12号）（13号）（14号）（15号）（16号）（17号）41. 借：应（银付1号）3参考答案 万山市黔西机械加工厂20年4月： 1 李凯力借支差旅费 其他应收款 1 200.00 1 现付 2 现金存行 银行存款 800.00 1 银付 3 提现 银行存款 800.00 1 现付 3 李志明报销医药费 应付职工薪酬 210.00 1 当日合计 800.00 2 210.00 3 808.32 2 昨日结存 3 808.32 2 现付 4 厂部业务招待费 管理费用 800.00 2 现付 5 赵燕飞话费 管理费用 100.00 2 当日合计 900.00 2 908.32 3 昨日结存 2 908.32 3 现付 6 厂部办公设备维修 管理费用 300.00 3 现付 7 厂部办公用品 管理费用 600.00 3 现收 1 李凯力报销差旅费余款 其他应收款 220.00 3 当日合计 220.00 900.00 2 228.32 银行存款日记账 第 页 2012年 凭证 摘 要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 字 号 4 1 月初余额 付临江市钢铁公司货款 银收中原器械公司还款 付现金存行 银付付角钢、铸铁货款 付角钢、铸铁进项税额 银付提现 当日合计 95 800 240 900 492 438 昨日结存 492 438 2 银 2 收金山器械公司还款 银付 付角钢、铸铁运费 银 3 售切管机货款 售切管销项税额 银付 跨行汇兑手续费 当日合计 154 770 13 060 634 148 昨日结存 634 148 3 银 4 售焊机货款 售焊销项税额 银付 付市电台广告费 银 5 取得3月期借款 银付 付购载货汽车款 付购载货汽车进项税额 当日合计 359 120 76 700 916 568 实验4参考答案 万山市黔西机械加工厂20年4月： 月初余额 银行存款 95 000 借 87 300 2 银收 2 金山器械公司前欠货款存行 银行存款 60 000 借 27 300 15 转 5 售金山器械公司切管机货款 主营业务收入 90 000 借 117 300 售金山器械公司切管机销项税 应交税费 15 300 借 132 600 银收 6 金山器械公司前欠货款存行 银行存款 105 300 借 27 300 4 30 本月合计 105 300 260 300 借 27 300 会计科目：原材料 2012年 凭 证 摘 要 对应科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 4 1 月初余额 15 950 2 转 1 结转角钢、铸铁实际成本 材料采购 143 000 借 158 950 4 转 3 切管机、焊机生产耗料 生产成本 58 300 借 100 650 车间一般耗料 制造费用 9 350 91 300 8 转 4 结转角钢实际成本 材料采购 61 600 借 152 900 4 30 本月合计 204 600 67 650 借 152 900 会计科目：生产成本 2012年 凭 证 摘 要 对应科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 字 号 4 4 转 3 切管机、焊机生产耗料 原材料 58 300 借 58 300 30 转 8 分配生产工人工资 应付职工薪酬 62 500 借 120 800 30 转 9 计提职工福利费 应付职工薪酬 8 750 借 129 550 30 转 10 分配制造费用 制造费用 57 030 借 186 580 30 转 11 结转完工的切管机、焊机成本 库存商品 4