公司治理第三讲详解.ppt

另外，监事会还可以决定公司的政策。公司业务领导的各项措施，不能交给监事会承担。但是公司中章程以及监事会却可以决定，某种类型的业务只有在取得监事会的同意后才能进行。如果监事会拒绝同意进行这类业务，董事会可以要求大会做出同意这项业务的决定(需3／4多数票才能通过)。而且，当董事会不能召集股东大会时，可以监事会的名义根据公司的利益负责召集。在董事与公司之间，监事会可以代表公司。 2.5法律中监事会的相关规定 监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。 3.5 独立董事的特别职权 1.重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。 2.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所。 3.向董事会提请召开临时股东大会。 4.提议召开董事会。 5.独立聘请外部审计机构和咨询机构。 6.可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 3.6 独立董事的其他独立意见 1.提名、任免董事。 2.聘任或解聘高级管理人员 3.公司董事、高级管理人员的薪酬 4.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款。 5.独立董事认为可能损害中小股东权益的事项。 6.公司章程规定的其他事项。 3.7 公司对独立董事的承诺 1.上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。 凡须经董事会决策的事项，上市公司必须按法定的时间提前通知独立董事并同时提供足够的资料，独立董事认为资料不充分的，可以要求补充。当2名或2名以上独立董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名书面向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项，董事会应予以采纳。 上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存5年。 （2）上市公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件。上市公司董事会秘书应积极为独立董事履行职责提供协助，如介绍情况、提供材料等。独立董事发表的独立意见、提案及书面说明应当公告的，董事会秘书应及时到证券交易所办理公告事宜。 （3）独立董事行使职权时，上市公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。 （4）独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担。 （5）上市公司应当给予独立董事适当的津贴。津贴的标准应当由董事会制订预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露。 除上述津贴外，独立董事不应从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益。 （6）上市公司可以建立必要的独立董事责任保险制度，以降低独立董事正常履行职责可能引致的风险。 3.8 独立董事与外部董事的关系 外部董事是指非公司雇员或高级职员的董事会成员。他并不参与公司日常事务的管理。外部董事可能包括向公司投资的银行家、律师或其他能够为公司经营提供建议或服务并因此与公司经营活动有利害关系的人。 而独立董事是指不在所受聘公司担任除董事及董事会内职务以外的其他职务，直接或间接持有公司股份在一定比例以下(有的国家规定不得持有公司股份)，并与公司及其主要股东不存在可能妨碍其独立客观判断的实质性利益关系的董事。 外部董事包括独立董事和灰色董事。 所谓独立董事是除董事关系外与公司没有任何其他关系的外部董事。 所谓灰色董事，是那些除了董事关系外与公司还有其他联系的外部董事。因为他们不是公司的雇员，因此是外部董事。他们往往是管理当局的亲戚、公司的供应商、为公司提供法律服务的外部律师、退休的公司经理、投资银行家等。 外部董事未必是独立董事，但独立董事一定是外部董事，准确地说是独立的外部董事。 4 专业委员会 4.1 董事会专业委员会的界定 董事会专业委员会必须是在一定程度上可以代替董事会行使权力并由董事（其中独立董事占多数）组成的委员会。 为了更好的行使董事会的决策与监督专业化的职能，防止董事会滥用权力，在成熟资本市场的国家，尤其是英美国家，纷纷通过设立若干由独立董事占多数组成的董事会内部常设职能化组织来应付这种专业化运作的需求。 董事会专业委员会从性质上来说是董事会的一个内部常设职能化组织。它具有以下几个方面的特征： 4.2 专业委员会的性质和特征 1、董事会专业委员会是董事会内部下属辅助工作机构。 董事会专业委员会设于董事会内部，是否设立及其权力、职责、运行方式及人员构成等均