财务结算中心流程图010.10.23.docVIP

目 录 目录 一、内部流程 1 1.发票开具流程 2 2.合并报表编制流程 2 3.报税流程 3 4.信息审核流程 3 5.与出纳关于原始凭证的交接工作 4 6.原始凭证分配工作 4 7. 电算系统中记账凭证制作、审核、记账、结账、制表过程 5 8. 取得回款信息的流程 6 9. 收取用友账套流程 6 10. 打印、装订凭证、财务报表流程 7 11. 报销流程 8 12. 物质流程 9 13. 资金单据传递流程 10 14. 项目会计交接流程 11 二、外部流程 12 1. 招标、投标文件中财务条款的审核流程 12 2.合同财务条款的审核流程 12 3.对开立发票类型的通知 12 4.对计价的要求 13 5.对人员需求和委派 13 6.成本核算和成本控制资料的需求 14 7.收入核算需求资料 14 一、发票开具流程 二、编制报表流程 每月汇总各指挥部、项目部、工厂、公司本部会计凭证，编制财务报表。 三、报税 四、信息审核流程图 五、与出纳关于原始凭证的交接工作 六、原始凭证分配工作 依据与出纳签字的票据交接单，按费用、应付往来、材料往来、内部往来、应收往来分类整理好票据。然后分给相关会计制作凭证。 七、电算系统中记账凭证制作、审核、记账、结账、制表过程。 八、取得回款信息的流程 九、收取用友账套流程 指挥部、项目部、工厂付月底备份用友账套，通过QQ或E-Mail等相关网络工具，把账套传输给电算化会计，电算化会计依次导入服务器中。 十、打印、装订凭证、财务报表流程 结完账后，收集各岗位会计打印的记账凭证，并打印相关财务报表，装订成册后，存档。 十一、报销流程 十二、物质流程 十三、资金单据传递流程 十四、项目会计交接流程 一、招标、投标文件中财务条款的审核流程 二、合同财务条款的审核流程 合 合 同 同 签 签 订 订 修 修 改 改 三、财务结算中心对开立发票类型的通知 四、财务结算中心对计价单的要求 五、财务结算中心人员需求和委派 六、财务结算中心成本核算和成本控制资料的需求 七、财务结算中心收入的核算 北京泰科立高新技术有限公司 Beijing Techline High.Tech Co., Ltd 1 第 10 页 共 14 页 商务文员 填写开票联系单 财务总账会计 总会计师 信息填写不全或错误，退回 退回 不对，退回出纳重新登记 总 账 会 计 指挥部报表 项目部报表 工厂报表 出具财务报表 公司规章及项目会计意见反馈 税务局 申请盖公章 填制纳税申报（地税）、写IC卡（国税） 写 不准确不真实信息 打印报表 双方签字 打印一式两份票据交接单 会计核对好每一笔收入及费用支出单据 出纳登记原始凭证 项目会计、指挥部会计将财务报表或会计信息及问题 项目会计主管经过整理与汇总，审核与控制，及时准确上报 涉及各职能部门信息核对 各子公司信息 各子公司负责人及分管领导提供相关数据与信息 公司报表 存档 总会计师 配合各职能部门调查数据信息 外勤会计 信息填写不全 或错误，退回 填写开票联系单 发票联 开票联系单及记账联 总账会计 物资会计 综合会计 内部往来、应收往来票据 应付往来、材料往来票据 费用、成本类报销票据 分类整理 出纳票据交接单 出 纳 进账单信息 商务（铁道、电力及铁道小项目） 回款信息表 错 误 信息 财务结算中心 E-Mail或QQ 公司服务器 电算化会计 退回不合格账套 工厂 会计 项目部会计 指挥部会计 打印财务报表 电算化会计整理凭证 各岗位会计录入凭证 存 档 装订成册 打 印 凭 证 合规票据 不合规票据 不合规票据据 合规票据 出纳报销 总会计师 退回各职能中心内勤人员 综合会计 总经理或公司其他领导将审核后合理的票据 传递至项目会计主管 分析和检查 收集和整理 物资台账 登记应付账款明细账 登记预付账款明细账 录入用友帐套 登记存货明细账 登记固定资产明细账 物资台账 付款单据 物资发票 收到 物资发票 物资台账 付款单据 出纳岗划拨 不合格 工厂会计登记 资金会计登记、分类 不合格单据 不合格单据 总会计师核准 总经理批准 合理票据 合格单据 总经济师审核 工程管理内勤 资金会计初审 工程处审核后的支出证明单 应付明细 应收账款甲方 劳务欠款 材料欠款 应收账款交接表 项目会计主管 用友帐套电子版 项目会计 记账凭证及账簿 总账会计和电算化会计审核 综合会计存档 指挥部会计 公司出纳 指挥部拨付 公司拨付 分析 资金来源 剩余资金 物资设备会计核对 物控中心核对 物资台账 应收应付明细 配送中心、钢材加工中心、项目部、工厂等 经营管理中心、人力储备 中心等 财务结算中心 配送中心 铁道和电力事业中心 财务结算中心 财务结算中心 铁道或电力商务中心 发票类型 新合同 财务结