XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)--6,1资本支出业务控制矩阵(doc)_169.docVIP

6.1资本支出业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点 相关资料 相关制度索引 报表目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1 投资项目决策 1.1 经营风险：未按规定编制中长期发展计划，影响经营战略目标的实现。 1.1 制定中长期业务发展计划 发展计划部负责组织滚动编制并优化中长期业务发展计划，经总裁办公会审核后，报董事会审议批准。 发展计划部 5 长期（5年）发展规划 三年滚动发展计划 会议纪要 1.4.4 2.16.2 2.14.19 2.15.10 1.2 可行性研究报告的审批 1.1 2.1 经营风险:未按规定编制、审批可研报告，造成投资决策不准确或投资失控。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 1.2.1投资项目可行性研究报告由项目责任单位通过委托或招投标选定有资质单位进行编制，需上报国家或新布点特大型项目先行编报项目建议书。 发展计划部、事业部、分（子）公司按照项目审批权限规定，办理可行性研究报告（或项目建议书）的立项、评估与批复手续。 发展计划部 各事业部 分 子 公司 4 项目建议书 可行性研究报告 可研报告批复文件 1.4.4 2.16.2 2.14.19 2.15.10 1.4.1 1.17.2 1.13.3 √ 在建工程 1.1 经